適用範囲、規制上の取扱いおよび妥当な見通し
本ページでは、BVI事業会社の設立、法定情報の更新、株主または取締役の変更、および通常の継続的な維持管理のみを取り上げます。BVI Financial Services Commission（FSC）傘下のRegistry of Corporate Affairs（ROCA）は会社登記関連業務を担当し、国際税務局（ITA）は経済的実体その他の国際税務協力事項を担当します。
BVI会社は持株または取引の仕組みを構成する有効な要素となり得ますが、いかなる仕組みも、実際の管理地、受益者の税務上の居住地、資金の流れおよび事業所在地に適用される法律に従って、税務、外国為替、AMLおよび制裁リスクに対応する必要があります。本記事は、会社設立の承認、銀行口座の開設、ライセンスの取得または税務上の結果を保証するものではありません。
- 政府への登記とライセンス規制は別個の手続です。会社を設立しても、事業ライセンスに代わるものではありません。
- 登録代理人が求める顧客デューデリジェンス、リスク受入れ、追加書類の要件は、会社法上の基本的な様式要件より厳しい場合があります。
- 多層の持株構造、信託、ファンド、制裁対象者／PEPに関する要素、または規制対象業務がある場合は、まずBVIの弁護士、登録代理人および関係する税務アドバイザーに審査を依頼してください。
「世界中で税金ゼロ」「完全なプライバシー」「1～3日で必ず完了」「銀行口座開設保証」などの表現は避けてください。通常のBC法人設立だけでは、これらのいずれも保証されません。
想定される事業用途と適用されないケース
一般的な用途には、BVI域外で設立された会社またはプロジェクトの持分保有、共同投資SPV、クロスボーダー買収における中間持株会社、グループ融資の手配、契約または投資文書で認められる場合の取引主体が含まれます。BVI会社法では定款で異なる株式上の権利を定めることができるため、投資家の権利、議決権および出口手段に一定の柔軟性を持たせられます。
特定の事業に適しているかどうかは、会社名や設立地の表示ではなく、事業目的および実際の運営によって決まります。会社がBVI域外に従業員、経営陣、顧客、収益、または中核的な意思決定機能を有する場合、現地法や税務上の居住地規則に基づく申告、ライセンス、納税義務が生じる可能性があります。
- まず目的、株主構成の連鎖および資金源を文書で整理し、その後に法人と資本金の設計を決めるのに適しています。
- 単純な株式保有、関連会社への貸付、管理サービスの提供、知的財産の保有およびロイヤルティの受領では、それぞれ異なる経済的実体の分析が必要となる場合があります。
- 「オフショア会社」であることは、情報開示、制裁、マネーロンダリング防止、税務申告または銀行のデューデリジェンスを回避する理由にはなりません。
会社形態と株式有限責任会社の一般的な選択肢
BVI Business Companies Actは、株式有限責任会社、保証有限責任会社（株式を発行する形態または発行しない形態）、無限責任会社および目的制限会社などの形態を認めています。商業持株会社やプロジェクト用SPVの多くは株式有限責任会社を選択し、その株主の責任は通常、引き受けた株式について未払の金額を上限とします。
目的制限会社は、一般的な会社名に付すマーケティング上の呼称ではなく、定款上、目的を制限する特別な形態であり、取引文書が明確でリスク隔離が求められるプロジェクトに適しています。分離ポートフォリオ会社（SPC）も、通常のBCに自動的に付随する機能ではなく、一般にファンドや保険などの規制対象または専門的な仕組みと関連します。
- 会社形態を選ぶ前に、誰が株式を保有し、誰が支配権を行使するのか、資金調達が必要か、異なる種類の株式および清算優先権を設けるかを確認する。
- 最低払込資本金がないことは、支払義務または支払能力に関する義務がないことを意味しません。株式の発行・償還または分配は、法律および定款等の基本文書に従い、取締役が決議する必要があります。
- 会社秘書役は、すべての通常のBCに法律上必須の役職ではありませんが、定款、投資家向け書類または業務上の必要性により選任が求められる場合があります。
登記前の名称、定款および事業範囲
予定する名称は、登録代理人を通じてROCAに利用可能性を照会してください。名称の予約が認められても、最終的な登録承認と同じではありません。会社の英語名称には、法律で認められた語尾を使用する必要があります。追加の外国語名称を登録する場合や使用制限のある語を使用する場合は、政府手数料および必要な同意の取得もスケジュールに含めてください。
基本定款および附属定款（memorandum and articles）は、実際の株式の権利、取締役の権限、譲渡制限および事業目的と整合していなければなりません。Bank、Trust、Insurance、Fundなど、一般の人々に規制対象事業者であるとの印象を与え得る名称は、通常の会社設立だけを根拠に任意に使用すべきではありません。使用の可否は、その時点で有効な規則に基づき登録代理人に確認してください。
- 英語の代替名称を2～3案用意し、既存名称との混同を避ける。
- 名称の承認を、営業ライセンスまたは商標権の承認と記載しないでください。
- ファンド、信託、銀行、保険または決済に関わる事業の場合、FSCライセンスおよび該当する名称使用の同意が必要か、まず確認してください。
登録代理人と登録事務所：継続的な法定基盤
すべてのBVI事業会社は、BVIに登録代理人および登録事務所を継続して維持しなければなりません。登録代理人は、ROCAへの法定書類の提出、法定通知の受領、AML/CFTに基づく顧客デューデリジェンスの実施および一部の届出を担う重要な窓口です。代理人の変更や辞任は、単なる商業サービスの解約ではありません。
登録事務所は、法定の送達先および記録に関する連絡先であり、当然に会社の実際の事業所と同一とは限りません。会社が経済的実体に関連する活動を行う場合、BVIに事務所、従業員および支出を配置する必要があるかは、その活動の性質および規模に照らして判断すべきです。通常の登録住所が、経済的実体に関するすべての要件を自動的に満たすと宣伝してはなりません。
- 連絡先住所、持株関係、事業、税務上の居住地、取締役および受益所有者情報に変更があった場合は、速やかに代理人へ通知してください。
- 代理人からKYCの更新または資金源に関する追加資料を求められた場合は、指定された期限内に対応してください。
- 代理人が辞任する意向を示した場合、またはリスクを受け入れなくなった場合は、代替となる認可代理人の受任を速やかに確保し、法定通知に対応してください。
代理人サービス料は市場価格に基づくサービス料金であり、FSC手数料表に定められた固定の政府年次手数料ではありません。見積書では項目別に記載してください。
取締役の氏名、社員名簿および受益所有者：「まったく開示されない」とはもはやいえません
現行制度の下では、会社は登録代理人を通じて、取締役名簿（ROD）、構成員名簿（ROM）、受益所有者（BO）情報の提出または登録を処理しなければなりません。「構成員名簿は代理人の保管のみで、ROCAへの提出は不要」「取締役情報が外部に提供されることは決してない」という従来の説明は、2026年のコンプライアンス説明として使用できません。
取締役名簿に関する関連書類は、法定手続きに従い所定の手数料を支払ってRegistrarに請求できます。そのため、取締役の氏名が絶対に機密であると主張すべきではありません。公開提出済みの構成員名簿に関する書類は、会社検索レポートまたは認証謄本の請求機能を通じて取得できます。BO情報は氏名を自由に閲覧できる名簿ではありません。2026年4月1日から、正当な利益を示した上で手続きに従いRegistrarが審査する限定的なアクセス制度の対象となります。
- 2024料金令：メンバー名簿の初回提出 USD 50、変更登録 USD 75、取締役名簿またはメンバー名簿の認証謄本 USD 100、非認証謄本 USD 75。
- 正当な利益に基づくBO情報へのアクセスは、マネーロンダリング、テロ資金供与、拡散金融の調査・防止・検知、またはBVI法に基づく規制対象事業体による顧客デューデリジェンスなど、法定目的に関連していなければなりません。
- 正当な利益を理由として情報にアクセスする資格を有する者は、基準を満たすBOの氏名、生年月の月および年、国籍ならびに利益または支配の性質を閲覧できますが、詳細なKYC情報のすべてを閲覧できるわけではありません。
公開または請求により取得可能な範囲、書類の版および検索結果は、照会日におけるRegistrarの法令、システム機能および開示判断に従います。
取締役、会社秘書役、CO、MLROおよび授権代理人の適切な区別
通常の株式有限責任会社には、一般に少なくとも1名の取締役が必要であり、取締役名簿を維持しなければなりません。取締役は会社法および定款に従い、経営、意思決定、法定記録の管理を担います。取締役、株主、実質的支配者は別人である場合があり、この3つの立場を同一の登録事項として混同してはなりません。必要に応じて会社秘書役を任命できますが、通常のBC登録だけで会社秘書役が当然に必要となるわけではありません。
コンプライアンス・オフィサー（CO）、マネー・ロンダリング報告責任者（MLRO）、授権代理人（authorised representative）は、通常のBC会社が設立時に必ず配置しなければならない一律の役職ではありません。これらは、適用されるライセンス法、規制コードおよび個別条件に応じて、FSCの規制を受ける金融サービス事業で多く見られます。たとえばApproved Managerには、独自の授権代理人要件と継続的なコンプライアンス要件があります。
- 取締役の選任・解任、送達先住所、居住住所その他の登録事項に変更があった場合は、法定期限内にRODを更新できるよう、直ちに登録代理人に通知してください。
- 提出済みのRODに変更が生じた場合、通常、変更後30日以内に更新した取締役名簿を提出する必要があります。
- 名義取締役、秘書または外部コンプライアンス担当者を任命しても、実際の取締役の法的義務が移転するわけではなく、真正なKYCおよびBO情報に代わるものでもありません。
株式数、資本構成および政府手数料の算定基準
BVI会社は通常、「登録資本」を払込みおよび確認が必要な払込資本とみなすのではなく、定款に記載された「発行を授権された株式の上限数」に基づいて株式資本を構成します。一般的な設計では、最大50,000株まで発行を授権します。実際に発行された株式、対価、種類および保有者は、取締役決議および株主名簿の記録で裏付けられる必要があります。
2026年11月2日現在、通常の株式有限責任会社について、授権発行株式数が50,000株以下の場合、法定設立料と年次政府手数料はそれぞれUSD 550です。50,000株を超える場合は、それぞれUSD 1,350です。S.I. No. 89 of 2022は2023年1月1日に施行され、設立料に関する第7(1)条および年次料に関する第236条の該当額を改定しました。手数料は会社の種類、定款および適用される法定手数料表によって決まります。代理人の見積額、迅速処理、書類認証、銀行サービスの料金を「政府手数料」に含めてはなりません。
- 株式数、株式の種類または定款の変更により、会社決議、名簿の更新、登記申請および追加の政府手数料が必要となる場合があります。
- 株式を発行する際は、取締役会決議、引受けまたは譲渡に関する書類、および対価の記録を保存する。
- 政府の年次手数料を抑えることだけを目的として、資金調達、投資家の権利または実際の株式保有の取り決めに合致しない株式数を設定すべきではありません。
| 事項 | 法定政府手数料（USD） | 基準 |
|---|---|---|
| 会社設立：50,000株以下 | 550 | 株式会社など、表に掲げる会社に適用 |
| 会社設立：50,000株超 | 1,350 | 発行を認可された株式数の上限に基づく |
| 年間政府手数料：50,000株以下 | 550 | 次の手数料年度から適用 |
| 政府年次手数料：50,000株超 | 1,350 | 次の手数料年度から適用 |
| 株主名簿の初回提出／変更 | 50／75 | 改正手数料令2024 |
| BO情報登録の提出 | 125 | 移行期間終了後、または適用される規定に従う。代理人のサービス料は含まない |
通常の株式有限責任会社に適用される2段階の金額は、S.I. No. 89 of 2022により定められ、2023年1月1日に施行されました。確認した2024年のS.I. No. 57／70および2025年のS.I. No. 62／119は、BO、名簿または関連情報項目のみを変更しており、第7(1)条または第236条に定める2段階の金額を置き換えていません。表に示す金額はいずれも、規則またはFSC通知に記載された政府所定の金額です。実際の支払額は、会社形態、提出日、罰金その他のサービスに応じて、登録代理人に項目ごとに確認する必要があります。
必要書類一覧と登録代理人のデュー・ディリジェンスの重点項目
通常の設立には、一般に、希望する名称、会社の種類、定款および株式の詳細、初代取締役および株主の情報、ならびに最終受益者および支配関係の完全な連鎖が必要です。登録代理人は、AML/CFT上の義務に従い、本人確認、住所、職業・事業の経歴、資産形成源および資金源、予定取引、関係する国、ならびに制裁対象者またはPEPに関するリスクも審査します。
自然人には通常、有効な本人確認書類および住所証明書の提出が求められます。法人株主には、通常、設立証明書、組織文書、取締役／構成員の情報、存続証明書または同等の書類、および所有構造を遡って示す図も求められます。書類の認証の要否、電子版の受入れ可否、有効期間、英訳の要否は、代理人のリスク方針および当時のFSCシステム要件によって異なります。
- 提出前に、氏名の表記、生年月日情報、住所、各階層の持株比率を統一し、KYC、ROD、ROMおよびBOの届出間の不整合を防いでください。
- 簡潔な事業説明を作成してください。設立理由、収入源、資金の流れ、想定取引相手および関連する法域を記載します。
- 書類が英語でない場合は、翻訳、認証および追加提出にかかる時間を見込んでください。FSCの通知2026は、アップロードする有効なKYC書類には認証が必要であり、補足書類は英語で作成するか、英訳を添付するよう求めています。
登録手続と所要期間：KYCが完了していることを前提とした目安
慎重な手順としては、まず目的、名称および株式設計を確認し、登録代理人による顧客受入れおよびKYCを完了します。次に定款その他の設立書類に署名し、代理人を通じてROCAに提出します。設立証明書を取得後、取締役を選任し、株式を発行したうえで、内部登記簿およびBO関連の提出手続を完了します。既成会社の場合も、買主のKYC、支配権変更書類および法定更新をまず完了してください。「既成」であることは、デューデリジェンスを省略できるという意味ではありません。
すべての会社に適用される、公式に保証された一律の期間はありません。実務上、書類が完全で、ストラクチャーが単純であり、代理人がリスクを受け入れている場合、完全な書類の提出から電子版の設立証明書が利用可能になるまで、数営業日を目安とすることがあります。複数階層の法人、信託、PEP、制限対象となる名称、翻訳、認証または規制対象業務が関係する場合、期間は大幅に延びる可能性があります。対外的なスケジュールはすべて見込みとして示し、確約としてはならないでください。
- 名称の使用可能性と代理人によるKYC受け入れは、政府への提出前に通過すべき別個の2つの確認段階です。
- 設立証明書は会社が設立されたことを証明するものであり、銀行口座、税務上の居住地、ライセンス、商標または商業契約の承認を証明するものではありません。
- クロージング日が定められた株式取得では、その日から逆算して、登録代理人のKYC、決議、譲渡証書、ROM／ROD／BOの更新および資金決済を計画してください。
Annual Return、財務記録および非公開性
通常のBCのAnnual Returnは、登録代理人に提出する年次財務申告書であり、BVI Business Companies (Financial Return) Order, 2023に定める様式および情報を使用する必要があります。すべての会社が監査済み年次報告書をROCAに公開提出するという意味ではありません。また、公開されないことを理由に財務資料を作成しなくてよいわけでもありません。一般的な提出期限は会計年度末から9か月後です。
FSCが列挙する例外には、上場会社、金融サービス法令に基づき規制され財務諸表の提出が義務付けられている会社、BVI政府のInland Revenueに年次納税申告書および財務諸表を提出する会社、ならびにAnnual Returnの期限前に清算を開始した会社が含まれます。必要書類が期限までに提出されない場合、登録代理人は期限日から30日以内にROCAへ通知しなければなりません。したがって、代理人が定める内部期限までに資料を完成させてください。
- 年次財務申告があるからといって、自動的に監査が免除されるわけではありません。ライセンス、定款等の基本文書、融資、投資家、税務または現地法により監査が必要となる場合があります。
- 会社は、取引、財務状況および関連記録の保管場所を説明できるだけの帳簿および基礎書類を引き続き保管すべきです。
- 2025年6月30日は、当年の公式通知に記載された、暦年内における会社の最初のAnnual Returnの延長後の提出期限です。すべての会社に恒久的に一律適用される提出日ではありません。
経済的実体：登録住所だけでは、すべての事業について十分な要件を満たすとは限らない
経済実体法上の関連活動は、銀行、保険、ファンド管理、融資・リース、本社、海運、持株会社、知的財産、ならびに販売・サービスセンター業務です。法人が会計期間中に関連活動を行う場合、その活動について経済実体要件を満たさなければなりません。複数の関連活動を行う場合は、それぞれ個別に評価する必要があります。
通常のテストでは、関連活動がBVIで指揮・管理されているか、事業の性質および規模に見合う有資格者がBVIにいるか、現地支出があるか、適切な事業所があるか、主要な収益創出活動がBVIで行われているかを確認します。外部委託が認められる場合も、所在地、帰属、監視、管理に関する条件が適用されます。登録代理人の住所だけで自動的に適合すると結論づけることはできません。
- 純粋持株会社とは、他の事業体の持分のみを保有し、配当およびキャピタルゲインのみを得る事業体です。簡素化された規則が適用されますが、会社法上の義務を遵守し、持株活動に見合った人員および施設をBVI内に備える必要があります。
- 融資・リース業務とは、対価を得て信用供与を行う業務です。銀行業務、ファンド運用および保険業務をこの定義に誤って含めてはなりません。
- 実質的な申告、税務上の居住者に関する主張および関連資料は、テンプレートに沿った形式的なチェックではなく、実際の年間活動に基づいて会社と代理人が作成すべきです。
「純粋持株会社ならオフィスも従業員も絶対に不要」と宣伝しないでください。法律は「adequate（適切）」という基準を採用しており、実際の保有活動および管理活動に照らして判断する必要があります。
マネーサービス、保険その他の規制対象業務：まずライセンスを確認し、その後に会社を検討
通常のBC登録は、銀行、信託、投資、マネーサービスまたは保険業務を営む資格を付与するものではありません。BVI内から、またはBVIでこれらの規制対象業務を行う予定がある場合は、まずFSCのライセンス制度に照らし、ライセンス、人員、資本、監査、コンプライアンス、継続的な報告が必要かを判断してください。会社設立証明書を金融サービスのライセンスとして表示してはなりません。
マネーサービスには、BVIのFinancing and Money Services Actおよびそのライセンス制度が適用されます。香港の「MSOライセンス」と誤称してはならず、一般的な貿易上の入出金、グループ内の資金手配、ファイナンスリースをすべてマネーサービスとみなすべきでもありません。保険規制には、DomesticまたはCaptive Insurer、保険管理者、保険仲介業者（代理店またはブローカー）、損害査定人など、異なる区分があります。BVIのすべての保険ライセンスを「Category 1からCategory 4」と総称する従来の説明は正確ではありません。
- キャプティブ保険会社はInsurance Act 2008およびInsurance Regulations 2009に基づいて設立・規制される場合がありますが、適格性、資本および管理体制はFSCが個別に審査する必要があります。
- 保険仲介、代理業、保険管理、保険引受および損害査定はそれぞれ異なる業務であり、同一の資本要件、人員要件または申請手続で一括して説明することはできません。
- マネーサービス、保険、銀行、投資業務に関する資本、人員、手数料は、具体的なライセンス区分および該当時点で有効なFSC要件に応じて個別に確認する必要があります。一般のBCに共通して適用される「ライセンス資本」はありません。
本ページはいかなるライセンス申請も約束するものではありません。書面による規制分析と該当する承認がない限り、規制対象業務を対外的に勧誘し、対価を受領し、または実施してはなりません。
Approved Manager：適格要件、7日前の申請、30日間の期間および手数料
Approved Managerは《Investment Business (Approved Managers) Regulations》に基づく、規制対象投資業務のための簡素化された制度であり、通常のBCに当然に付与される資格ではありません。適用対象者が行えるのは、規則で認められた投資運用や投資助言などの限定された活動に限られます。また、予定する顧客、運用者または助言者としての立場、実際の投資機能、授権代理人および継続的義務が制度要件に適合するかを評価する必要があります。業務範囲に実質的な変更があれば、Approved Managerの資格を満たさなくなる可能性があります。
完全な申請書および裏付け書類は、原則として、関連業務の開始予定日の少なくとも7日前までにFSCへ提出しなければなりません。ただし、FSCが書面でより短い期間に同意した場合はこの限りではありません。規則／FSCガイダンスは、適切に提出された後、最長30日間にわたり関連業務を行うことができる期間を定めています。これはFSCが30日以内に必ず承認するという約束ではなく、提出しなくても直ちに業務を開始できるという意味でもありません。FSCのガイダンスによれば、完全な申請書の提出後30日以内に決定を通知できるよう努めるとされています。
- プライベートファンドまたはプロフェッショナルファンドの運用資産総額はUSD 400 millionを超えてはなりません。1つまたは複数のクローズドエンド型ファンドの資産上限はUSD 1 billionです。前者は純資産価値に基づき、後者は投資家が投資を約束した資本に基づいて算定されます。
- 上限を超えた場合、Approved Managerは7日以内にFSCへ通知しなければなりません。3か月以内に再び上限要件を満たすか、SIBAライセンスを申請するなど所定の手続きを取らない限り、資格を失います。
- 現行の手数料表：申請料USD 1,200、承認料USD 1,800、年次更新料USD 1,800。申請料と承認料は別項目であり、いずれにも弁護士、授権代理人、代理人または会計サービスの費用は含まれません。
- Approved Managerの年次申告書は、毎年1月31日までにFSCへ提出しなければなりません。財務諸表および免除の取扱いには別途規則が適用されます。
| プロジェクト | 正確な表現 |
|---|---|
| 申請前の時期 | 通常、申請書一式および添付書類は、予定開業日の少なくとも7日前までに提出しなければならない。 |
| 事業を開始する | 規則上の条件を満たす場合、申請を適式に提出した後、30日間の期間内に営業できます。これは申請が不要であること、または承認済みであることを意味しません。 |
| 申請／承認／年次更新 | USD 1,200／USD 1,800／USD 1,800 |
| 資産上限 | 私募／プロ向けファンド合計：USD 400m、クローズドエンド型ファンド：USD 1bn |
| 上限超過 | 7日以内に通知。資格またはライセンスの転換は規則に従って取り扱う |
「申請後30日を経過すれば条件付きで営業できる」を「申請不要ですぐ営業できる」と誤って表現してはなりません。また、Approved Managerを資金移動、保険またはファンド自体のライセンスとして扱ってはなりません。
株式譲渡、買収および支配権変更に関する法定の維持管理義務
既存のBVI会社を買収したり支配権を取得したりする場合、株式譲渡書に署名するだけでは済みません。決済前に、会社が登記上存続しているか、年次手数料、Annual Return、経済的実体および名簿届出が適正かを確認してください。登録代理人に、買主、最終受益者、資金源および新規事業に関する受入審査を事前に完了してもらいます。抹消済み、期限超過または情報不備の会社は、まず是正または復帰手続きが必要となる場合があります。取引書類では、これに伴うリスクを適切に配分してください。
クロージング時の書類には通常、該当する取締役／株主決議、株式譲渡または引受書類、旧証明書の抹消および新証明書の発行（使用する場合）、株主名簿の更新、取締役変更書類およびBO変更資料が含まれます。株主名簿は法的な持株状況を示す重要な記録です。現行の登記枠組みでは、株主名簿およびその変更内容もRegistrarに提出する必要があり、提出漏れがあってはなりません。
- 株式または支配権の変更後は、直ちに登録代理人へ情報を提出してください。ROM、ROD、BOに適用される30日以内の更新期間に必要な情報の収集を、商業上のクロージング日後まで先延ばしにしてはなりません。
- BOの変更：会社が変更を知った後30日以内に提出；RODの変更：通常、変更後30日以内に提出。
- 買収により会社が規制対象業務、経済的実体要件の対象となる活動、または異なる税務上の居住地位に該当することとなる場合は、事業およびコンプライアンスの判断も併せて更新する必要があります。
「既存の休眠会社を買えば早い」という説明は、設立証明書を取得する段階を短縮できる可能性を示すにすぎません。新たな支配者に関するKYC、AML/CFT、BOおよび名簿の更新義務がなくなるわけではありません。
政府年次手数料、納付遅延の影響および復活前の確認事項
1月1日から6月30日の間に設立または移転した会社は、通常、翌年以降、毎年5月31日に政府年次手数料を支払います。7月1日から12月31日の間に設立または移転した会社は、通常、翌年以降、毎年11月30日に支払います。登録代理人から提示される当該会社の具体的な期限および適用カテゴリーを確認し、設立周年日を一律の納付日と誤認しないでください。
年会費を期限までに支払わなかった場合、法定加算金は通常、期限後の経過期間に応じて段階的に増加します。2か月の期間が満了する前に支払う場合は、通常、年会費の10%が加算されます。2か月の期間満了日以降に支払う場合は、通常、50%が加算されます。違反が続けば、抹消、解散または復帰手続につながる可能性があり、その後の取引、銀行取引および契約上の取決めに実質的な影響を及ぼします。
- 年次手数料、登録代理人のサービス料、Annual Return、経済的実体に関する情報、BO／名簿の変更について、それぞれ別個のスケジュールを作成してください。すべてを一括して「年次審査」と呼ぶべきではありません。
- 会社の取得または復活の前に、最新の公式ステータス、未納手数料および罰金、ならびに未提出のROD、ROM、BOその他の提出項目の一覧を入手してください。
- FSCは、すでに抹消・解散された会社が復活を申請する場合、ROD、ROM、BOその他の提出要件を満たす必要があり、または復活後14日以内に提出を完了しなければならないことを明確にしています。
継続的な維持管理チェックリストおよび情報変更のワークフロー
継続的な維持管理は、事由の発生をきっかけに行う必要があります。取締役、株主、株式数または種類、登録事務所／代理人、最終受益所有者、税務上の居住地、事業の性質、会計年度、制裁対象者該当性またはPEP該当性に変更があった場合は、資料を収集し、内部決議を行い、登記簿を更新するとともに、ROCA、BO、ITAまたはライセンスに関する申告が必要か判断してください。変更対応を更新月まで先送りすると、30の期限を逃すおそれがあります。
毎年、政府年会費、登録代理人の更新、Annual Return、経済的実体に関する情報およびKYCの更新も確認してください。規制対象事業体には、追加の監査、資本、authorized representative、CO／MLRO、規制報告または事前同意の要件が課される場合もあります。これらの義務を通常のBCの基本的な年間維持費の見積りに含めてはなりません。
- 取締役および株主の決議書、譲渡書類、各種登録簿の版、KYC受領確認、申告受領確認および通信記録を保管してください。
- 会社の対外登録名称、実際の事業内容、銀行情報、税務申告およびFSC／代理人が保有する情報を相互に照合する。
- 異常な取引、支配権をめぐる紛争、制裁対象との接触、代理人の辞任または長期にわたる未提出が生じた場合は、速やかにBVIの法律・コンプライアンスに関する助言を求めてください。
署名およびサービス説明は、ウェブサイト全体で「仁港永勝（香港）有限公司が作成し、唐上永（唐氏）業務マネージャーが解説」と統一します。この署名は、FSC、ROCA、ITA、銀行その他の第三者による推奨を意味せず、成功事例を主張または捏造するものでもありません。
本ルートに関するよくある質問
01BVI会社は株主1名・取締役1名のみで設立できますか？
通常、同一の自然人が唯一の株主と唯一の取締役を兼ねることができます。ただし、会社は適正な取締役名簿・構成員名簿、登録代理人、登録事務所および受益所有者情報を整備し、実情に応じた届出を行う必要があります。定款、融資契約または規制対象業務に別の要件がある場合は、それに従ってください。
規制上の根拠を確認02BVI会社について、取締役および株主の情報が完全に非公開であると、引き続き宣伝できますか？
いいえ。取締役名簿に関する書類は、法定手続に従い、所定の手数料を支払ってRegistrarに請求できます。提出済みで公開されている構成員名簿は、会社検索報告書または認証請求機能を通じて取得できます。BO情報は完全な公開情報ではありませんが、2026年4月1日以降、正当な利益の審査を条件とする限定的なアクセス制度があります。
規制上の根拠を確認03実質的支配者情報はいつ提出すべきですか？
2025年7月1日以降にBVIで設立、登録または移転登録された法人については、BO情報または該当する免除情報を通常30日以内にRegistrarへ提出する必要があります。BO情報に変更があった場合、会社はその変更を知った後30日以内に通知・提出しなければなりません。変更情報は、処理のため速やかに登録代理人へ送付してください。
規制上の根拠を確認04通常のBVI会社には、CO、MLROおよび授権代表者の選任が必須ですか？
いいえ。通常のBCの会社登記によって、CO、MLRO、授権代表者の役職要件が自動的に生じるわけではありません。これらの役職は主として、会社がFSC規制対象の金融サービスを行うか、取得するライセンスの種類、適用される規制規則によって決まります。Approved Managerなどの制度には、それぞれ固有の要件があります。
規制上の根拠を確認05BVI会社の設立費用および年次費用であるUSD 550／1,350には、登録代理人サービスが含まれますか？
含まれていません。S.I. No. 89 of 2022が2023年1月1日に発効した後、発行授権株式数が50,000株以下の通常の株式有限責任会社については、設立手数料および年間政府手数料はいずれもUSD 550です。50,000株を超える場合は、各手数料がUSD 1,350です。登録代理人、登録事務所、KYC、書類認証、取締役サービス、会計および宅配便は通常、別個のサービスおよび費用であり、見積書には分けて記載してください。
規制上の根拠を確認06Annual Returnは一般公開で提出する必要がありますか、またはROCAを通じて公開されますか？
一般の会社は通常、所定の年次財務申告書を登録代理人に提出します。これは監査済み年次報告書を一般公開することと同じではありません。通常の期限は会計年度末から九か月後です。期限までに提出されない場合、登録代理人は30日以内にROCAへ通知する必要があります。
規制上の根拠を確認07すべてのBVI会社に、BVIでのオフィス賃借と従業員の雇用が必要ですか？
すべての会社に一律に適用されるわけではありません。経済的実体要件は、会社が法定の関連活動を行っているか、その活動の性質および規模によって異なります。純粋持株会社には簡素化された基準が適用されますが、会社法上の義務を遵守し、持株活動に見合った人員および施設をBVIに備える必要があります。登録代理人の住所だけですべての実体要件が自動的に解決するわけではありません。
規制上の根拠を確認08通常のBVI会社が送金、外国為替または決済サービスを直接提供することはできますか？
一般のBCを設立しただけで、マネーサービスを提供できるわけではありません。まず、BVI Financing and Money Services ActおよびFSCのライセンス制度に基づき、事業の実態とライセンスの要否を検討してください。BVIの制度を香港のMSOライセンスと呼ぶべきではありません。
規制上の根拠を確認09BVIの保険ライセンスは、一般的な「カテゴリー1からカテゴリー4」に限られますか？
このように一括して説明するのは適切ではありません。FSC Insurance Departmentの監督対象となる潜在的なライセンシーには、DomesticまたはCaptive Insurer、Insurance Manager、Insurance Intermediary（AgentまたはBroker）、Loss Adjusterなどが含まれます。ライセンス、資本、人員および書類の要件は、業務区分ごとに別途確認しなければなりません。
規制上の根拠を確認10Approved Managerは申請せずに30日間、直接営業できますか？
いいえ。完全な申請書および添付書類は、原則として営業開始予定日の少なくとも7日前までに提出する必要があります。規則は、要件を満たした申請の提出後に30日間の営業期間を認めますが、申請が不要であることや、FSCがすでに承認したことを意味しません。FSCは引き続き申請を審査します。
規制上の根拠を確認11Approved ManagerにおけるUSD 400 millionおよびUSD 1 billionの基準は、どのように適用されますか？
私募ファンドまたはプロフェッショナル・ファンドの運用資産合計上限はUSD 400 millionであり、1つ以上のクローズドエンド型ファンドについてはUSD 1 billionです。非クローズドエンド型ファンドは通常、純資産価額により測定され、クローズドエンド型ファンドは投資家のコミットメント投資資本により測定されます。上限を超過した場合は7日以内にFSCへ通知し、規則に基づいて適格性またはライセンスの移行を処理する必要があります。
規制上の根拠を確認12Approved Managerの申請料および更新料はいくらですか？
2023の手数料改正規則に示される金額は、承認申請料がUSD 1,200、承認料がUSD 1,800、年間更新料がUSD 1,800です。これらは政府レベルの手数料であり、実際の総費用には専門家、授権代理人および継続的なコンプライアンスサービスの費用も含まれます。
規制上の根拠を確認13既存のBVI会社を買収した後、株主名簿を更新するだけで十分ですか？
それだけでは不十分です。買主および新たなBOのKYC・資金源、社員名簿・取締役名簿・BO情報の変更、実際の事業、税務上の居住地および経済的実体に関する情報の変更も検討してください。会社に期限超過がある、または抹消されている場合は、まず復元および未提出書類の要件を確認してください。
規制上の根拠を確認14政府の年次手数料の納期限は、会社設立記念日ですか？
通常は異なります。1月1日から6月30日までに設立または移転した会社は、通常、翌年以降は毎年5月31日が納付期限となります。7月1日から12月31日までに設立または移転した会社は、通常、翌年以降は毎年11月30日が納付期限となります。登録代理人からの個別の通知に従ってください。
規制上の根拠を確認15BVI会社は税金ゼロや銀行口座の開設を保証しますか？
保証はできません。BVI会社に適用される現地税制、実質的管理地、株主の税務上の居住地、CFC規則、恒久的施設、取引の性質、銀行のAML/CFT方針などが結果に影響する可能性があります。設立証明書は、銀行、決済機関または税務当局の承認を意味しません。
規制上の根拠を確認公式情報源およびバージョンの確認
以下のリンクから、法令、申請ガイダンスおよび費用を確認できます。旧版の文書が公式資料庫に残っている場合があるため、提出前に最新の適用版を確認してください。
- BVI FSC：BVI Business Companies Act
- BVI FSC：2022年第89号「BVI Business Companies (Amendment of Schedule 1) (No. 2) Order」
- BVI政府法令データベース：BVI Business Companies Actおよび関連する従属法令の一覧
- BVI FSC：BVI Business Companies Amendment Act 2024の法令ページ
- BVI FSC：2024年 会社法別表手数料改正命令
- BVI政府法令データベース：2024年第70号「BVI Business Companies (Amendment of Schedule 1) (No. 2) Order」
- BVI政府法令データベース：2025年 第62号「BVI Business Companies (Amendment of Schedule 1) Order」
- BVI政府法令データベース：2025年 第119号「BVI Business Companies (Amendment of Schedules) Order」
- BVI FSC：2026年受益所有権申告ガイド
- BVI FSC：2024年受益所有権規則
- BVI FSC：2026年 Industry Circular No. 11、正当な利益に基づくアクセスおよびBO登録
- BVI FSC：2025年 第16号 業界通達、会社登記局の更新
- BVI FSC：2025年第26号業界通達、初回のAnnual Return
- BVI FSC：経済的実体法
- BVI FSC：Approved Investment Managers Guidelines
- BVI FSC：2023年 金融サービス手数料改正規則
- BVI FSC：保険分野の規制範囲
本ページの情報の確認・修正に関する説明
- 「BOSS Act 2017が現行の唯一の実質的所有者制度である」および「設立または変更後15日以内に代理人へ通知し、代理人がさらに15日以内にBOSSへ入力する」という旧来の説明を削除してください。現行ページでは、2024 BO Regulationsに基づき、登録代理人を通じてRegistrarに情報を提出する枠組みを説明し、新規法人に適用される30日、変更を認識した後の30日、および正当な利益に基づくアクセス制度を記載しています。
- 「取締役名簿は監督当局のみが利用でき、一般には決して開示されない」および「構成員名簿はROCAに提出する必要がなく、完全に非公開である」という説明は訂正してください。現行制度では、ROD、ROMおよびBOはいずれも規則に従って届出・登録しなければなりません。取締役名簿に関する書類は所定の手続と手数料により請求でき、公開提出済みのROMは会社検索・認証手続を通じて取得できます。
- 訂正：普通株式会社の現行の政府設立費および年次手数料を、以前USD 450／1,200と誤って記載していました。2023年1月1日に施行されたS.I. No. 89 of 2022は、規則第7(1)条の設立費および規則第236条の年次手数料も改正し、50,000株以下の各区分についてUSD 550、50,000株を超える各区分についてUSD 1,350としました。これらの金額に登録代理人およびその他のサービス手数料は含まれません。2024年のS.I. No. 57／70および2025年のS.I. No. 62／119を確認しましたが、いずれもこの2段階の金額に取って代わるものではありません。
- Annual Returnを「政府に提出する」とする記述、および未確認の一律の罰金額で要約する記述を削除しました。通常は事業年度末後9か月以内に登録代理人へ提出し、提出が遅れた場合、代理人は30日以内にROCAへ通知する旨に改め、公式に明示された例外を列挙しました。
- 「登録事務所を実際の事業所として使用することはできない」および「登録代理人サービスだけで純粋持株会社の経済的実体要件が自動的に満たされる」という断定的な説明は訂正すべきです。登録住所と、経済的実体に必要な適切な人員、施設、支出および中核的な収益創出活動は、別個の判断基準です。純粋持株会社に適用されるのは簡素化された基準であり、要件がゼロになるわけではありません。
- 「BVI会社は完全に秘密」「全世界で税負担ゼロ」「会社は通常1～3日で必ず設立」「既存会社は1～2日で必ず営業可能」「銀行口座開設を保証」など、法令で裏付けられない宣伝文句や約束を削除します。
- 保険業務を「Category 1から4」と一括する広範な分類を訂正します。FSCが示す規制対象には、Domestic／Captive Insurer、Insurance Manager、Insurance Intermediary（Agent／Broker）およびLoss Adjusterが含まれます。具体的な参入要件、人員要件、資本要件および手数料はカテゴリーごとに確認する必要があります。
- BVIのマネーサービスを香港のMSOと同一視したり、一般会社の設立を決済・送金ライセンスとみなしたりする記述は訂正してください。マネーサービスは、BVI Financing and Money Services ActおよびFSCのライセンス制度に基づき、別途判断する必要があります。
- Approved Managerに関する補足・明確化：完全な申請は通常、営業開始予定日の少なくとも7日前までに提出する必要があります。規則上の30日間の期間は、適式な申請が行われていることを前提とするものであり、申請なしで営業できることを意味しません。資産基準額はUSD 400m／USD 1bnです。政府に納付する申請、承認および年次更新の手数料は、それぞれUSD 1,200／1,800／1,800です。
- 今回の主要な確認で裏付けられていない統計や確約は削除してください。これには、活動中の会社数、顧客成功率、代理人報酬の固定料金帯、一律の最低資本、一律の監査期限、その他裏付けのない数値や確約が含まれます。
