BVIでのライセンス取得後の会社継続維持
ONGOING COMPLIANCE & CORPORATE MAINTENANCE
ライセンスおよび会社構造を実体のある、有効かつ実行可能な状態に保ってください。ガバナンス、AML/CFT、財務リソース、登録・届出、経済実体および技術を対象とする維持体制を整えてください。
具体的な期限、人員および資本基準は、該当する制度に基づいて確認してください。本サイトの一般的な維持管理チェックリストは、個別の法律上または規制上の助言に代わるものではありません。
ガバナンス、責任および適格性を継続して維持
ライセンス取得後もガバナンスを有効に維持しなければならず、申請時に履歴書を提出するだけでは不十分です。取締役、経営陣、コンプライアンス・オフィサー、MLRO、authorised representative、外部委託先および監査人の責任、報告系統および情報へのアクセスを明確にしてください。
役員等の就任・退任、支配権、事業範囲または実際の業務運営の変更には、事前承認または通知が必要となる場合があります。該当するライセンスに基づき基準および期限を確認し、取締役会決議と規制当局との連絡記録を保存してください。
AML/CFT、顧客確認および制裁スクリーニング
顧客の受入れ時および継続的な取引関係において、リスク分類、本人確認、実質的支配者の特定、資産および資金の出所の評価、PEPおよび制裁対象のスクリーニングを実施し、高リスク顧客には強化されたデューデリジェンスを行ってください。
取引モニタリング、疑わしい活動のエスカレーションと該当する報告手続、記録保存および従業員研修を整備してください。AML体制は、実際の商品、顧客の所在国、資金の流れおよび技術システムに即したものでなければならず、テンプレートを購入するだけでは不十分です。
財務リソース、監査および規制上の届出
ライセンス保有者は、適用される資本、純資産、流動性その他の健全性要件を維持し、登録資本金を運転資本のすべてとみなしてはなりません。事業規模、顧客資産およびリスクを踏まえ、実行可能な予算とモニタリング体制を策定してください。
ライセンス条件および適用法令に従って、財務諸表、監査、規制報告、年次手数料および宣誓書類を手配してください。Approved Manager、ファンド、一般事業会社およびその他のライセンス保有者では年次届出制度が異なり、単一の様式ですべてを代替することはできません。
実質的支配者、取締役および株主の記録
正確な構成員名簿、取締役名簿、実質的所有者記録および会社決議の記録を維持し、現行会社法および実質的所有者制度に基づく登録・変更を行ってください。過去のBOSSに関する説明は、現行の登録システムおよびアクセス規則に代わるものではありません。
登録事務所および登録代理人は常に有効な状態に保つ必要があります。代理人のKYC、FSCによるライセンス審査、経済的実体、銀行のデューデリジェンスはそれぞれ別の手続きです。情報の一貫性を保ちつつ、各手続きに適用される要件を個別に満たしてください。
経済的実体および税務上の適用範囲を項目ごとに判断
まず実際の業務に基づいて会社が関連活動を行っているかを判断し、そのうえで税務上の居住地、経済的実体、申告および証拠保存の要件を確認します。金融サービスがすべて同じ経済的実体活動のカテゴリーに該当するわけではありません。
Approved ManagerとSIBAに基づく完全な投資運用ライセンスでは、適用される定義が異なります。一方の経路における定義上の除外を、すべての会社またはすべての税務義務に対する免除へと拡大解釈してはなりません。親会社、株主、事業を行う国には、引き続き税務・申告義務が生じる可能性があります。
サイバーセキュリティ、テクノロジーおよび外部委託の監督
事業に応じたアクセス管理、データ保護、バックアップ・復旧、インシデントのエスカレーションおよび事業継続計画を整備してください。VASPおよびオンライン投資事業では、カストディ、取引、ネットワークおよび顧客資金の管理体制も審査可能でなければなりません。
業務を外部委託しても、ライセンス保有者の規制上の責任は免除されません。契約では、サービス水準、情報へのアクセス、秘密保持、監査権、再委託の管理、終了・移行、災害復旧を定め、サービス品質を継続的に監督する必要があります。
会社の年次財務申告および銀行取引の維持
通常の事業会社は、適用される会社法に基づいて財務記録を維持し、年次財務申告を行う必要があります。免除区分、会計年度および登録代理人への提出期限を確認してください。会社の年次申告は、FSCへの健全性報告、監査および税務申告とは別のものです。
銀行のKYC情報、事業契約、予定取引、支配者、資金源を継続的に更新してください。会社が存続していることやライセンスを保有していることは、銀行があらゆる顧客の所在国、商品、取引を継続して受け入れることを保証しません。
責任を年間運営カレンダーに記載
カレンダーには、各義務の担当者、期限、承認レベルおよび証拠書類の保管場所を明記してください。適用規則および様式のバージョンを四半期ごとに見直し、人員、顧客、資本、システム、外部委託および業務の変更をギャップ分析に反映してください。
RGYSは、コンプライアンス計画、情報整理、年次申告の調整、研修、審査準備および変更プロジェクトを支援します。具体的なサービスは書面による委任契約に従い、取締役、ライセンス保有事業体およびMLROそれぞれの法定義務に代わるものではありません。
- 会社・ライセンス費用、登録代理人および住所の更新
- 財務諸表、監査および規制当局への報告
- AML研修、リスク評価および独立審査
- 社員、取締役またはUBOの変更、ライセンスまたは事業の変更
- システム復旧訓練、サイバーセキュリティおよび外部委託の見直し
