保険業務に関するよくある質問

Insurance ActはBVIにおける保険業務の独立したライセンス根拠を定めており、保険会社、保険マネージャー、保険仲介業者および損害査定人の各区分を対象とします。Category AからFは保険会社の区分であり、マネージャーおよびブローカー／代理店は別途ライセンスを取得します。ライセンスが対象とするのは、記載された業務および条件に限られます。

リスクに関する注意：保険マネージャーまたは仲介業者を保険会社のカテゴリーと取り違えると、誤ったライセンス取得ルートを選ぶ可能性があります。

保険会社のライセンスはCategory AからFに分かれます。保険マネージャー、保険仲介業者および損害査定人は別途ライセンスを取得するものであり、E/Fには該当しません。A/Bは国内業務を含み得る資格を対象とし、Cは非国内保険、Dは再保険、Eは関連当事者間の業務、Fは主として関連当事者間の業務を対象とし、非関連当事者向けの業務は法定条件を満たす場合に限られます。

リスクに関する注意：保険会社と仲介業者の区分を混同すると、誤ったライセンスを申請する可能性があります。

主な違いは、リスク引受業務の範囲、申請主体および関連当事者との関係にあり、「国内」または「国際」という呼称だけで判断できません。A/Bには国内保険が含まれる場合があり、Cは域外保険を対象とし、E/Fは関連当事者間の業務に関する取り決めを含みます。具体的なキャプティブのカテゴリーは、被保険者および法定条件に照らして確認する必要があり、海外業務もBVIの規制対象です。

リスクに関する注意：BVI域外での保険引受がBVIの規制対象外だと誤認すると、無許可または許可範囲外の業務となるおそれがあります。

キャプティブは、専用の保険体制を通じて自社または関連当事者のリスクを管理し、継続的に資本と管理体制を維持できるグループに主として適しています。適否はグループの規模だけで判断せず、予想保険料、保険金請求リスク、再保険および支払能力も評価してください。適用されるライセンス区分は、引受関係に照らして確認する必要があります。

リスクに関する注意：リスクの過度な集中または資本不足により、継続的に支払義務を履行する能力が損なわれる可能性があります。

実務上の構造の違いとして、単一親会社型は通常、1つのグループのリスクに対応し、協会型は一般に複数の構成員のリスクを集約するため、ガバナンスや損失分担がより複雑になります。これらの名称は、そのまま適用できるBVIの法定ライセンス区分ではありません。構成員が関連当事者に該当するか、補償の範囲および資本要件は何かを、実際の構造に即して確認する必要があります。

リスクに関する注意：協会の会員を当然に関連当事者と扱うと、認められた引受範囲を超えるおそれがあります。

一般保険のキャプティブに必要な最低払込資本は10米ドル、長期保険のキャプティブでは20米ドルですが、これらの数値はすべての保険会社に一律に適用される資本基準ではありません。保険会社は、資本資源および支払能力を継続して維持する必要があり、FSCは業務リスクに応じてより高い金額を求めることがあります。最低資本は、準備金、再保険または運転資金に代わるものではありません。

リスクに関する注意：最低出資額を満たすだけで継続的な支払能力を考慮しない場合、規制要件に違反する可能性があります。

Insurance ManagerとInsurance Brokerは同一のライセンスではありません。前者は保険管理に関する専門サービスの提供に適しており、後者は保険仲介のブローカー経路で、顧客への保険提供または手配に適しています。いずれも自ら保険を引き受ける保険会社とは異なります。ライセンスで認められる具体的なサービスと実際の役割を確認してください。

リスクに関する注意：保険マネージャーの資格をブローカーの認可とみなすと、認可範囲を超えて仲介サービスを提供する可能性があります。

再保険は、認められたカテゴリーおよびライセンスの業務範囲内で行わなければなりません。Category Dは、オープンマーケット再保険を含む再保険を行うことができます。Category Cは、ライセンスで認められている場合に限り、非オープンマーケット再保険を行えます。申請および継続的な業務において、リスクエクスポージャー、価格設定、保険金請求、再保険の手配、資本・支払能力について説明する必要があります。

リスクに関する注意：認可を受けずに公開市場の再保険を引き受けると、許容範囲を超える営業に該当するおそれがあります。

監査人やアクチュアリーなどの独立専門家は、財務報告ならびにリスクおよび支払能力の評価を支援しますが、取締役会のガバナンス責任に代わるものではありません。保険の種類と適用範囲に応じて、関連する承認済みの体制を維持してください。財務諸表は原則として事業年度末から6か月以内に提出します。人員要件と免除の有無はそれぞれ確認してください。

リスクに関する注意：専門家報告書の提出遅延や責務の不履行は、財務報告および支払能力評価の不遵守につながるおそれがあります。

キャプティブは、グループの保険引受を集約し、リスクデータ、保険金請求管理および再保険の取り決めと組み合わせて関連当事者間のリスクを管理する手段となり得ます。実務上の提案として、自家保有リスクと外部移転の比率を評価してください。リスクをなくすものではなく、コストや税負担の低減を保証するものでもありません。また、資本、支払能力および許可された業務範囲に関する要件を継続して満たす必要があります。

リスクに関する注意：グループの許容能力を超えるリスクを自ら負担すると、集中損失が拡大するおそれがあります。

確認済みの情報だけでは、BVIがバミューダやケイマン諸島より優れていると断定することはできません。比較は、引き受ける予定のリスク、ライセンスの範囲、資本および支払能力、経営・保険数理上の体制、継続費用ならびに国境を越える税務上の影響を中心に行う必要があります。BVIのCaptiveに関する資本要件を他の2地域にそのまま適用することはできず、各地域の最新規則を別々に確認しなければなりません。

リスクに関する注意：未確認の費用や規制ランキングに基づいて法域を選ぶと、ストラクチャーが不適合となる可能性があります。

同一の主体が両方の許可を保有できると一律に認定することはできません。保険とマネーサービスには別々の法律が適用され、業務範囲、資本、人員および支配に関する要件もそれぞれ異なります。同一主体が両方を営めるかは、実際の業務と適用される制限に基づきFSCに確認してください。業務ごとに別法人を用いる方法も検討できます。

リスクに関する注意：一方のライセンスを取得した後、もう一方の業務をそのまま兼営すると、認可範囲を超えた営業となる可能性があります。

保険会社は、苦情対応を事業計画および管理体制に組み込むべきです。実務上は、明確な受付窓口と担当者、利益相反への対応、調査・回答記録、重大事項の経営陣へのエスカレーションおよび是正状況の追跡を設けることが推奨されます。独自に設定した回答期限を一律の法定期限として表示すべきではありません。具体的な義務は適用資料に照らして確認してください。

リスクに関する注意：苦情記録が不完全だと、引受けや保険金請求に関する反復的な問題を特定できないおそれがあります。

両種類の業務に関する監査および報告は、別々に管理する必要があります。FMSライセンスを保有するBVI会社は通常、会計年度末から6か月以内に監査済み財務諸表をFSCに提出します。保険関連のライセンシーも原則として同じ期限内に財務諸表および所定の添付書類を提出しますが、具体的な監査要件はカテゴリーごとに確認してください。これは、通常の会社が登録代理人に提出する年次財務書類とは別のものです。

リスクに関する注意：会社の年次財務申告を規制当局への監査報告提出とみなすと、提出漏れが生じるおそれがあります。

この2種類のライセンスに共通する報告頻度や様式が一律に定められているわけではありません。保険の報告には、財務諸表、法定添付書類および当期のプルーデンシャル報告または統計報告が含まれます。マネーサービスでは、財務諸表、AML/CFTおよび法定の変更届出を管理する必要があります。年次報告と事由発生時の報告は区別し、項目と期限は適用法令、当該年度の通知およびライセンス条件に従ってください。

リスクに関する注意：古い様式や前年の期限をそのまま使用すると、申告が無効になったり、期限後の提出になったりするおそれがあります。

両方のライセンス類型に共通する固定の承認期間や総投資額はありません。進捗は、事業の複雑さ、人員、資本、資料およびFSCからの照会によって異なります。予算では、公式手数料、法人維持費、アドバイザー費用、監査費用、人件費およびシステム費用を別々に計上してください。保険会社の予測は最初の5年間を対象とし、マネージャーおよび仲介業者は通常最初の3年間を対象としますが、これを承認期間と解釈してはなりません。

リスクに関する注意：固定の承認日を前提に開業を計画すると、ライセンス取得前に営業を開始するおそれがあります。

保険会社を設立することはできますが、実際の保険業務に応じてFSCにライセンスを申請しなければなりません。保険会社の区分はCategory AからFまでであり、Category 1から4までではありません。保険マネージャー、保険ブローカー／代理店および損害査定人は別途ライセンスを取得します。資本、支払能力、監査および人員体制は該当する区分によって異なります。Category CからFの保険会社は、FSCのライセンスと承認を受けた保険マネージャーを継続して任命しなければなりません。

リスクに関する注意：保険仲介ライセンスを引受資格と誤認すると、無権限の事業に該当するおそれがある。

BVI会社はキャプティブ保険会社または再保険会社の申請主体となり得ますが、保険法に基づいて別途審査を受け、該当する許可を取得しなければなりません。損害保険キャプティブの最低払込資本金は10米ドル、長期保険キャプティブは20米ドルです。継続的な支払能力要件およびFSCが求めるより高い資本額も満たす必要があり、登録だけで保険引受けが認められるわけではありません。

リスクに関する注意：最低資本要件を満たすだけで支払能力を考慮しないと、継続的な規制要件に違反する可能性があります。