BVI会社設立に関するよくある質問 · 7/8

電子帳簿は日常管理に利用できますが、電子形式を採用しているというだけで、すべての記録保存要件を満たしたことにはなりません。取引記録を完全かつ判読可能で、エクスポート可能かつ追跡可能な状態にし、アクセス権限とバックアップを設定することをお勧めします。法定の形式、保存および取得条件は、実際の業務と最新の文書に基づき確認してください。

リスクに関する注意：システム障害やアクセス権限の管理不全により、財務記録を取り出せなくなるおそれがあります。

日常の帳簿管理を香港の会計事務所に委託することは可能ですが、すべての記録を国外のみで保管できると、あらゆる法人について約束してはなりません。記録の保管場所と取得方法に関する情報を維持してください。FMSライセンス保有者は、法定記録をBVIの主たる事務所で保管する必要があります。他の規制対象法人に適用される条件も個別に確認してください。

リスクに関する注意：国外のサービス提供者が協力しない場合、会社が記録を速やかに提供できなくなるおそれがある。

監査人は、監査に適用される資格および認定要件に従って選任してください。ACCAまたはCPAの資格だけで監査報告書の受入れが保証されるわけではありません。銀行や保険会社などの規制対象法人は、該当する制度およびFSCにおける監査人要件を確認してください。一般の会社は、資金調達、定款その他の適用条件を考慮して監査人を選定してください。

リスクに関する注意：監査人が資格要件を満たさない場合、報告書が受理されないおそれがあります。

年間チェックリストには、政府年次手数料、登録代理人および登録事務所、帳簿、該当するAnnual Return、経済的実体の判定、取締役・構成員・BOの登録情報の更新を含めてください。ライセンス保有法人については、FSC手数料、監査、規制当局への提出物も別途記載します。各項目について、担当者、期限、完了を示す証憑を記録してください。

リスクに関する注意：すべての事項を一度の「年次レビュー」で処理すると、事由発生時に必要な変更届を見落とす可能性があります。

取締役または株主の変更は、年次更新まで待たず、該当する事由が生じた時点で速やかに手続すべきです。決議書、選任または譲渡書類を整理し、社内名簿を更新したうえで、登録代理人を通じて取締役、構成員およびBOに関する届出を行います。各期限および例外は、最新の適用書類に照らして個別に確認し、「株主の届出は不要」という説明に依拠してはなりません。

リスクに関する注意：年次更新まで対応を先送りすると、法定登録期限を逃すおそれがある。

定款の変更は、年次メンテナンスに含めるだけでなく、変更が生じた時点で会社変更として処理すべきです。まず現行定款上の決定権限を確認し、決議および改訂文案を整えたうえで、登録代理人に届出要件を確認します。具体的な承認方法、効力発生日およびライセンス上の同意が必要となるかは、変更内容と最新の適用資料に照らして確認する必要があります。

リスクに関する注意：確認を得ずに新しい定款に基づいて運用すると、決議の有効性をめぐる紛争が生じるおそれがあります。

会社名の変更に際しては、まず登録代理人に名称の使用可否を確認してもらい、その後、決議、定款等の基本書類および登記書類の要件を確認してください。名称の予約期間、具体的な効力発生日および必要な証明書類は、最新の適用文書に照らして確認し、完了までの日数を一律に約束しないでください。有効な名称変更書類を取得した後は、銀行、契約書および対外資料も併せて更新することが望まれます。

リスクに関する注意：旧名称と新名称の記録に不一致があると、支払い処理や契約確認に影響するおそれがあります。

登記上の事務所を変更する場合は、登録代理人に確認し、該当する登記手続を行う必要があります。登録代理人も変更する場合は、法定記録および未完了の届出の引継ぎも調整しなければなりません。会社はBVIの登記上の事務所および認可を受けた登録代理人を継続して維持する必要があります。決議権限、必要書類および発効日は、実際の変更内容と最新の書類に照らして確認する必要があります。

リスクに関する注意：引継ぎ漏れにより、法定記録の維持や申告責任が途切れるおそれがあります。

BVIから会社を移転する前に、BVIの域外継続に関する規則と移転先の継続受入規則を確認し、両法域の書類および手続の順序を調整する必要があります。まず会社の状態、未納費用、債務および規制対象業務に必要な承認を確認することが望まれます。継続移転を抹消と同じものとみなすべきではありません。具体的な手続、証明書および効力発生日は、両法域のアドバイザーが最新の適用資料に照らして確認する必要があります。

リスクに関する注意：両法域の手続きの連携に誤りがあると、会社の法的地位の継続に影響する可能性があります。

外国会社がBVIへ移転して継続する場合は、まず旧設立地からの移転資格を確認し、BVIの登録代理人に移転書類およびKYC要件を確認してもらう必要があります。移転後は現地の代理人および登録事務所を維持し、取締役、構成員およびBOに関する届出を行ってください。BOについては通常、移転後30日という基準が適用されますが、その他の項目は最新の文書に照らして個別に確認してください。

リスクに関する注意：継続証明書の取得だけを済ませ、名簿やBO登録を怠ると、コンプライアンス違反となる可能性があります。

会社合併にあたっては、まず参加する法人と取引構造を確定し、そのうえで各社の承認・登記手続を確認する必要があります。準備段階では、資産、債務、株式保有、契約、ライセンスに関する資料を整理することが考えられますが、常に特別決議や固定された書類一式が必要だと一律に断定することはできません。合併の効力および権利義務の承継は、最新の適用文書に照らして確認する必要があります。

リスクに関する注意：債務や契約上の制限を見落とすと、合併後の履行体制に影響する可能性があります。

事業または資産の分割は、実現しようとする取引の効果に応じて設計する必要があり、共通の「分立」手続きをそのまま当てはめることはできません。まず、どの資産、債務および持分を移転するかを明確にし、契約、債権者および税務への影響を確認してください。利用可能な法的手段、会社の承認手続きおよび裁判所の手続きが必要かどうかは、BVIの弁護士が最新の文書に照らして確認する必要があります。

リスクに関する注意：資産を移転しても、関連する債務または契約上の義務が自動的に移転するわけではありません。

任意清算に入る前に、支払能力、未払い債務および会社のコンプライアンス状況を評価し、適用される手続を確認してください。清算人の資格、承認、公告および完了書類は、最新の適用資料に基づいて確認する必要があります。完了までの期間を特定の月数で約束することはできません。清算に入っても、すべての届出義務が自動的に免除されるわけではありません。年次財務申告の例外が適用されるかは、清算開始時点に基づいて確認してください。

リスクに関する注意：債権者の記載漏れまたは支払能力の誤判定は、清算をめぐる紛争を招く可能性があります。

強制清算には裁判所の関与や債権者間の争いが伴うため、会社の実際の財務状況に照らして適用手続きをBVI弁護士に確認してください。債務関連書類、支払請求記録、会計帳簿および訴訟資料は速やかに保全することが推奨されます。申立資格、法定事由、清算人の選任および分配順位は最新の適用資料に照らして確認し、未確認の固定的な説明を流用しないでください。

リスクに関する注意：裁判所または債権者に関する書類を見落とすと、抗弁の機会を逃す可能性がある。

BVI会社は現地銀行に口座開設を申し込むことについて相談できますが、受入れは各銀行の当時の方針および顧客審査によるため、口座開設は保証できません。会社書類、支配構造、事業目的および資金源の説明を準備してください。現地での事業上の関係が必要かどうかは各銀行に確認する必要があり、オフィスや従業員がなければ必ず拒否されると一律に述べるべきではありません。

リスクに関する注意：会社が適法に設立されていても、銀行が口座開設を受け入れる義務があるわけではない。

「最も口座を開設しやすい」国を示す一律のランキングはありません。オフショア会社を受け入れやすいという宣伝に頼るのではなく、実際の事業地、取引通貨、入出金地域および各銀行の顧客方針に基づいて候補を選定してください。支配関係、事業内容および資金源を示す資料を十分に準備することが望まれます。在籍証明書や役員証明書の形式および要件は、対象機関に確認してください。

リスクに関する注意：いわゆる口座開設のしやすさランキングだけで銀行を選ぶと、申請費用が無駄になるおそれがあります。

香港の銀行がBVI会社を受け入れるかどうかは、各銀行の当時の方針を確認する必要があり、一律に保証することはできません。内容に齟齬のない会社書類、株主・支配関係図、実際の事業および資金源の説明を提出することをお勧めします。BVIの各種名簿、BOおよび経済的実体に関する義務は別途履行しなければならず、これらを遵守しても香港での銀行口座開設が承認されるとは限りません。

リスクに関する注意：BVIのコンプライアンス証明を口座開設の保証とみなすと、銀行審査の結果を誤って予測する可能性があります。

DBS、UOBまたはOCBCがBVI会社の口座申請を受け付けるかどうかは、各行の当時の商品および受入方針を個別に確認する必要があり、3行すべてが全面的に受け入れるとはいえません。会社の用途、実際の事業上の関係、支配者および資金源を説明し、銀行の要請に応じて書類を提出してください。現地法人を追加設立すれば成功率が上がると保証するような説明をしてはなりません。

リスクに関する注意：口座開設のためにむやみに法人を増やすと、維持コストが増える一方で、受け付けられない可能性があります。

スイス、ルクセンブルクおよびリヒテンシュタインの銀行によるBVI会社の取扱方針は、金融機関および口座の用途によって異なります。一律に資産運用専用とみなすべきではなく、共通の最低預入額を示すこともできません。取引または資産管理の目的、支配構造および資金源を説明し、対象顧客、手数料および税務書類の要件を各銀行に確認することを推奨します。

リスクに関する注意：口座商品と実際の取引目的が一致しない場合、利用制限を受ける可能性があります。

JP MorganやCitiなどの米国銀行がBVI会社を受け入れるかどうかは、個別の金融機関、商品および取引関係に応じて確認する必要があり、一律に受け入れるとも、ほぼ不可能とも言えません。米国関連取引、口座の用途、資金源を説明し、会社および支配者に関する書類要件を確認してください。他の法域における義務は別途評価が必要です。

リスクに関する注意：他の地域での口座開設経験を米国の銀行にそのまま当てはめると、準備不足となるおそれがある。

UAEの銀行がBVI会社の口座を受け入れるかどうかは、銀行ごとの方針および事業の状況によります。まず、現地との事業上の関係、取引目的、支配構造および資金源を説明したうえで、必要書類の一覧を取得することをお勧めします。翻訳、認証または領事手続きは受入機関の要件に従って確認すべきであり、すべての書類に大使館認証が必要、あるいは所要期間が一定であると断定することはできません。

リスクに関する注意：認証方法を誤って選択すると、書類が受理されない可能性があります。

ZAまたはMoxが現在BVI事業体向け法人アカウントを提供し、申請を受け付けるかは、それぞれの最新の商品範囲に照らして確認する必要があります。両社とも適切なサービスを提供していると推定してはなりません。現行のBVI BO届出は、旧来のBOSS方式ではなく、登録代理人を通じてRegistry／VIRRGINに提出します。会社のコンプライアンスを整備したり、別途香港子会社を設立したりしても、承認が保証されるわけではありません。

リスクに関する注意：商品の対象範囲を確認せずに申請すると、申請主体が対象外であるとして受理されないおそれがあります。

Wise、Airwallexなどの機関がBVI会社に口座サービスを提供できるかどうかは、対応地域、事業体の種類および事業範囲を各社について個別に確認する必要があります。全面的に受け入れる、または一定日数で承認されるとは述べないでください。実際に提供される口座または決済サービスの種類、通貨、入出金の制限、顧客資金の取扱いおよび手数料を確認してください。

リスクに関する注意：決済サービス口座を銀行口座と同一視すると、資金保全を誤って評価するおそれがあります。

口座開設を拒否された場合は、まず事業説明、支配関係、資金源、書類間の整合性に加え、事業が金融機関の対応地域や業種の範囲外でないかを確認します。これらは実務上の確認事項であり、一律の拒否基準ではありません。開示可能な理由を金融機関に尋ね、正確な情報を修正してください。名称の変更や支配者の隠蔽によって審査を回避してはなりません。

リスクに関する注意：事業の実態や支配関係を隠すと、より深刻なコンプライアンス上の問題を招くおそれがあります。

重要なのは、口座開設を保証する方法を探すことではなく、実際の事業、資金源および最終受益者を銀行に明確に示すことです。事業内容の説明、契約書および資金の流れに関する資料を準備し、当該事業および地域に伴うリスクを受け入れる銀行を選ぶことが考えられます。必要書類と口座開設の判断は銀行が個別に決定し、事前審査を受けても承認が保証されるわけではありません。

リスクに関する注意：事業内容の説明と実際の資金の流れに齟齬があると、口座開設を拒否される可能性があります。

通常は、設立証明書、定款その他の基本書類、取締役および構成員の情報、最終受益者まで遡る所有構造図、ならびに本人確認、住所および資金源の証明が必要です。事業契約書などは口座用途の説明を補足できます。住所証明の有効期間、認証方法、良好な存続証明書の要否は、銀行の方針と会社の実際の状態によって異なるため、一律の要件を設定しないでください。

リスクに関する注意：各階層の株式保有資料に矛盾があると、追加のデューデリジェンスが必要となる可能性がある。

銀行の継続的な審査では通常、口座の利用が当初申告した目的に沿っているか、事業または支配者に変更があったか、資金源および取引相手にどのようなリスクがあるかが確認されます。更新済みの会社資料およびKYC資料を準備し、取引契約書や支払根拠を保存しておくことができます。審査頻度および抽出範囲は銀行の方針によって異なり、一律の法定年次手続ではありません。

リスクに関する注意：支配者情報を更新しないと、口座を継続して利用できなくなる可能性があります。

まず銀行に連絡し、制限の範囲、開示可能な理由および必要書類を確認してください。凍結されたという事実だけから、原因がマネーロンダリング対策や年次審査の問題だと推定することはできません。求めに応じて、更新済みKYC情報、契約書および資金の流れに関する完全な説明を提出してください。司法または規制当局の措置が関係する場合は、該当法域の専門家に相談してください。追加資料の提出によって口座凍結が解除される保証はありません。

リスクに関する注意：別の口座を使って制限を回避すると、コンプライアンス上の懸念が強まるおそれがあります。

多額または異例の資金流出入は銀行の審査対象となることがありますが、あらゆる場合に一律適用される金額基準や必然的な取引停止ルールはありません。銀行は、事業規模、資金源、取引相手および短期間での入出金などを総合的に判断します。会社は契約書、請求書および支払目的の説明を保存し、取引が申告済みの事業内容と整合するようにしてください。

リスクに関する注意：資金の出所または使途を説明できない場合、取引が遅れる可能性がある。

中国本土からの送金の受領を検討することはできますが、送金元で送金が認められたからといって、受取が円滑に行えるとは限りません。実現可能性は、取引の実態、送金側の外国為替・税務規則、受取銀行のデューデリジェンス方針によって異なります。必要な届出および証明書類は、中国本土の顧問および送金側・受取側双方の銀行に、個別案件ごとに確認してください。

リスクに関する注意：送金目的と契約内容が一致しない場合、送金が返却される可能性があります。

実際の商品代金、サービス料または投資などを目的として中国本土へ送金することは可能ですが、目的が異なれば入金要件も異なり、同一の要件を一律に適用することはできません。受取人、口座、契約および資金源を確認し、中国本土の銀行および専門家に、適用される外国為替、税務および投資手続を確認してください。資料がそろっていても、外貨交換および入金が保証されるわけではありません。

リスクに関する注意：投資資金を貿易代金と誤って申告すると、コンプライアンス上の問題が生じる可能性がある。

個人口座への支払いが当然に違法となるわけではありませんが、個人と会社との関係、実際の支払根拠、金額の合理性を説明できる必要があります。給与、分配その他の支払いごとに、関連する契約、決議および証憑を分けて保存し、現地の税務・銀行要件を確認してください。銀行が必ず支払いを差し止めたり口座を閉鎖したりすると推定してはなりません。

リスクに関する注意：受取人と契約当事者が一致しないと、資金使途の確認を受ける可能性があります。

BVI会社を実際の貿易取引における売買または決済主体として利用することはできますが、契約当事者、貨物の流れ、請求書および資金の流れが相互に整合していなければなりません。名義だけを借りて入金を受ける形にしてはいけません。利益配分、輸出代金の回収、税務および外国為替規制上の要件は、各地域における実際の活動に基づいて評価する必要があります。この仕組みによって為替リスクが自動的に回避されることも、利益が非課税になることも保証されません。

リスクに関する注意：名目上の取引と実際の履行内容が一致しない場合、税務調整につながる可能性がある。

中間取引は貿易上の仕組みとして検討できますが、仲介者という立場だけで適法性が認められるわけではありません。真正な商業目的、売買契約および履行を示す証拠が必要であり、利益が担う機能と引き受けるリスクにどのように見合うかを説明してください。関連当事者間価格、税務および関税上の取扱いは、関係地域の最新規則に照らして確認する必要があり、利益を非課税で留保できると約束してはいけません。

リスクに関する注意：実質的な機能を伴わない利益留保は、税務上異議を唱えられる可能性があります。

BVI会社は、家族資産の保有または資金の手配に用いるビークルとなり得ます。実務上は、出資者、資産の帰属、支払権限および会計を明確にすることが望まれます。他者のための投資運用、集団投資、信託または融資サービスに関わる場合は、それぞれ適用される規制上の手続きを評価する必要があります。経済的実体は実際の関連活動に基づいて判断されるため、「ファミリーオフィス」という呼称だけでライセンスが不要になるわけではありません。

リスクに関する注意：家族構成員の資金を混同すると、認識されていない規制対象活動に該当するおそれがあります。

一般的な方法は株式の引受けまたは増資であり、必要に応じて株主貸付も検討できますが、両者では権利および会計処理が異なります。決議書、投資関連書類、資金源の記録および域外SPVの登記証明を保存し、投資先の投資・税務ルールを確認してください。資本の払込みだけでBVIの経済的実体要件が自動的に適用されたり、充足されたりするわけではありません。

リスクに関する注意：実際の支払いと合意された投資の性質が一致しない場合、権利帰属をめぐる紛争が生じるおそれがある。

適切な資格を有し、BVI法人顧客を受け入れる機関に、先物予約やオプションなどのヘッジ手段について問い合わせることができます。実務上は、まず実際の為替エクスポージャーを定量化し、承認手続、限度額および定期的な見直しを設け、証拠金および期限前解約条項を理解してください。これらはリスク管理上の推奨事項であって一律の法定要件ではなく、ヘッジによって損失がなくなる保証もありません。

リスクに関する注意：期間または金額のミスマッチにより、ヘッジがかえって損失を拡大させる可能性があります。

BVI法人を顧客として受け入れる銀行またはカード発行会社に法人カードを申し込むことができますが、発行の可否や限度額は各機関が決定します。通常、会社、取締役、実質的所有者、事業および財務に関する情報が必要ですが、具体的な書類はその時点のチェックリストによります。クレジットカードとプリペイドカードでは資金の手当ても異なるため、運営実績の証明を経済的実体要件の充足と同一視してはなりません。

リスクに関する注意：カードの利用権限や上限を設定しないと、会社資金が不正利用される可能性があります。

BVIでの会社設立や香港口座の取引記録だけで、香港における税務申告・納税の結果が決まるわけではありません。実際の管理地、事業活動、契約履行、利益形成などの事実に基づき、香港の税務顧問が最新の適用ルールに照らして判断する必要があります。BVI会社の登記、年次維持および経済的実体の義務もそれぞれ履行しなければならず、全世界での無税を約束することはできません。

リスクに関する注意：オフショア設立だけで香港の申告義務がなくなると誤認すると、申告漏れにつながるおそれがあります。

BVIのAML/CFT制度は、マネー・ローンダリング防止およびテロ資金供与対策の規制枠組みであり、顧客および受益者の特定、リスク評価、継続的モニタリング、疑わしい活動のエスカレーション、記録保存を含みます。一般会社は登録代理人によるデューデリジェンスに協力する必要があります。自ら特定の制度を整備する義務があるかは、実際の業務および規制上の地位に応じて判断すべきであり、一律にライセンス事業者と同等に扱うことはできません。

リスクに関する注意：受益者または事業内容を正確に開示しない場合、代理人がサービスの提供を拒否または終了する可能性があります。

登録代理人は通常、顧客の本人確認、住所、取締役および株主の詳細、最終受益者と支配関係を確認し、事業背景、資産形成の経緯と資金源、予定取引および関係地域を把握します。書類の有効期間、認証および翻訳要件は、リスク方針と現行要件によって異なります。すべての書類について一律に3か月以内または認証必須とするべきではありません。

リスクに関する注意：KYC情報と名簿情報に矛盾があると、追加書類の提出を求められたり、顧客の受け入れを拒否されたりする可能性があります。

通常、PEPに該当するのは会社自体ではなく、会社の取締役、株主または実質的所有者です。これにより登録代理人のリスク評価に影響が生じ、経歴、資産および資金源に関する強化確認や継続的なモニタリングが必要となる場合があります。必要な承認レベルおよび見直し頻度は、適用規則と登録代理人の方針に従って判断します。PEPであることが自動的な拒否を意味するわけではありません。

リスクに関する注意：PEPとの関係を隠すと、デューデリジェンスの信頼性を損ない、サービスの継続に影響するおそれがあります。

会社が制裁リストに掲載されると、取引、資産の処分および金融サービスが大幅に制限される可能性がありますが、具体的な影響は、適用される制裁文書、指定対象者および取引との関係によって異なります。すべての資産が直ちに凍結され、すべてのサービスを停止しなければならないと一般化してはなりません。各制限、許可・例外および報告義務を確認してください。

リスクに関する注意：制限を確認しないまま取引を継続すると、適用される制裁要件に違反するおそれがある。

OFACリスト掲載は、BVI法人の銀行取引、取引相手による受入れ、クロスボーダーの資金手配に影響する場合がありますが、関連取引のすべてに同じ法的結果が生じるわけではありません。取引当事者、資金の流れ、米国との関連性、最新の適用文書に照らして確認するとともに、法的制限と銀行または代理人独自のリスク方針を区別してください。

リスクに関する注意：制裁との関連性を特定できないと、支払いが阻止されたり、口座サービスが制限されたりするおそれがあります。

英国またはEUの制裁リストは、BVI会社の取引やサービスの手配に影響する可能性がありますが、BVIが英国海外領土であるという理由だけで、すべての英国措置が直接適用されると断定することはできません。BVIで適用される資料、該当取引の英国・EUとの関連性、代理人や銀行のスクリーニング方針をそれぞれ確認してください。リストとの一致を、自動的かつ全面的な資産凍結と同一視してはなりません。

リスクに関する注意：異なる法域の制裁対象範囲を混同すると、取引について誤った判断をするおそれがあります。

ロシア、イランなどの地域に関係する業務では、地域的な関与、取引相手、支配関係の連鎖、資金の流れおよび制裁リスクをより慎重に評価する必要があります。地域や活動を一律に全面禁止または必ず拒否されるものとみなすべきではありません。代理人や銀行から追加資料を求められる場合があり、受入れの可否は、現行の制限および各機関のリスク方針に基づき個別に判断されます。

リスクに関する注意：制限対象の取引相手または用途を特定できていないと、取引を完了できないおそれがあります。

代理人が新規顧客を受け入れない場合の一般的な理由には、本人確認または支配関係を確認できないこと、資金源の説明が不十分なこと、事業内容と提出情報に不一致があること、制裁その他の高リスク要因などがあります。規制対象業務については、ライセンスの範囲も確認する必要があります。「暗号資産」などの業種名だけを理由に違法と断定したり、すべての代理人が必ず拒否すると述べたりすることはできません。

リスクに関する注意：実際の規制対象活動を開示しないと、審査に通らない可能性があります。

登録代理人からサービス終了の通知を受けた場合は、その理由、発効日および引継ぎ要件を速やかに確認し、会社を受け入れる新たなライセンス保有代理人を探してください。会社はBVIの登録代理人および登録事務所を継続して維持しなければなりません。一律の90日期限を適用したり、自動的に抹消されると決めつけたりせず、通知および最新の適用文書に照らして実際の手続を確認してください。

リスクに関する注意：代理人の選任に空白が生じると、会社の継続的な法定コンプライアンスに影響する可能性があります。

会社は、本人確認、支配関係、事業内容および資金源に関する情報を最新に保つため、登録代理人に協力すべきです。ただし、住所証明の年次更新などを、すべての会社に対する法定要件として一律に示すべきではありません。見直し頻度はリスクと代理人の方針によって異なります。取締役、株主、BOまたは事業に変更があった場合は、速やかに代理人へ通知し、該当する登録情報を更新してください。

リスクに関する注意：変更の報告を年次レビューまで待つと、法定の届出期限を過ぎるおそれがあります。

通常のBVI会社は、設立しただけで自動的にMLROを任命する必要はありません。規制対象の金融サービスを行う場合は、適用されるAML/CFT規則および事業リスクに従って報告機能を整える必要があります。MLROは疑わしい活動のエスカレーションおよび報告を担当し、コンプライアンス担当者とは異なります。MLROの所在地、承認、外部委託または兼任に関する要件を、すべての事業体に一律に当てはめることはできません。

リスクに関する注意：通常の会社を登録すれば、実際の金融業務に伴うマネーロンダリング対策義務が免除されると誤解する。