Approved Managerに関するよくある質問 · 6/7

営業停止またはApproved Managerの承認取消しにあたっては、まず規制当局の承認終了と会社清算を区別してください。顧客の引継ぎ、未履行義務、資産および記録の取扱いを整理し、最終報告や営業停止要件をFSCに確認することが望まれます。清算報告書の提出やライセンス返納などを、すべての案件で一律に必須の手続とみなしてはなりません。

リスクに関する注意：承認の終了と会社の解散を混同すると、継続する規制上の義務を見落とすおそれがあります。

記録の保存期間は、記録の種類および最新の適用AML/CFT文書に基づいて定める必要があり、他のライセンスに適用される5年間の要件をApproved Managerにそのまま当てはめることはできません。実務上は、顧客デューデリジェンス、取引、経営判断および規制当局への届出に関する記録を分類して保存し、保存期間の起算点、アクセス権限、廃棄承認手続きを明確にします。

リスクに関する注意：記録を早期に廃棄すると、規制当局の検査や取引の追跡に必要な資料が不足するおそれがあります。

実効性のある苦情処理手続は、受付窓口、担当者、調査、利益相反への対応および書面による回答を定めた書面ポリシーとして整備し、処理記録を保管できます。社内の回答期限や取締役会への報告は、実務上の取り決めとして設定できます。FSCへの報告が必要かどうかは、苦情の性質、承認条件および最新の文書に基づき判断してください。

リスクに関する注意：当事者となっている人物が苦情を処理すると、利益相反や不公正な結論につながるおそれがあります。

疑わしい取引を発見した場合は、社内のAML/CFT手続に従ってMLROにエスカレーションし、適用される法定の経路で報告する必要があるかをMLROが評価します。コンプライアンス担当者への報告だけで義務を履行したことにはなりません。異常な事実、分析、エスカレーションの記録を保存し、適用される守秘義務に従って取り扱うとともに、報告の事実を該当顧客に漏らさないようにしてください。

リスクに関する注意：疑わしい取引の報告に関する情報を顧客に開示すると、調査を妨げ、コンプライアンス上のリスクを生じさせる可能性があります。

Approved Managerは毎年1月31日までにFSCへ規制上のannual returnを提出しなければなりません。記載内容および署名方法は、その時点で有効な様式に従います。財務諸表は通常、事業年度末から6か月以内に別途提出します。これらは、会社が登録代理人に提出する年次財務申告とは異なり、後者に対する免除の有無は別途確認が必要です。

リスクに関する注意：異なる申告事項を混同すると、一方を提出した後にもう一方の提出を怠るおそれがあります。

未監査の財務諸表を提出できるかどうかは、適用されるApproved Manager規則および個別事情に基づいて確認する必要があり、業務が「低リスク」であることだけから認められると推定することはできません。財務諸表は通常、事業年度末から6か月以内に提出します。未監査の財務諸表を提出する場合は、まず監査義務、免除の有無および承認条件を確認してください。

リスクに関する注意：低リスクであれば監査が不要だと誤解すると、要件を満たさない報告書を提出するおそれがあります。

CRS/FATCA上の義務は、Approved Managerの規制上の地位だけでは判断できず、FSCが指定する経路を通じた届出が当然に必要とも限りません。分類、デューデリジェンス、登録および報告義務は、事業体の実際の活動および最新の適用税務文書に基づいて判断してください。実務上は、まず事業、口座および顧客に関する情報を整理し、税務アドバイザーが項目ごとに評価できるようにします。

リスクに関する注意：事業体の分類を誤ると、報告漏れや顧客の税務情報の不適切な収集につながるおそれがあります。

規模は別々の基準で監視してください。対象となるオープンエンド型ファンドのAUM合計は4米ドルを超えてはならず、クローズドエンド型ファンドのコミットメント資本合計は10米ドルを超えてはなりません。ファンドの適格性および算入範囲を確認してください。社内アラートの設定が推奨されます。上限超過が見込まれる場合は、先に上限を超えてから申請するのではなく、事前にFSCと協議し、SIBAの完全なライセンス取得経路を検討してください。

リスクに関する注意：ファンドごとに計算し、合算しない場合、資格要件を引き続き満たしていると誤って判断するおそれがあります。

すべての重要な変更について一律に7日以内の届出が必要だと説明してはなりません。業務開始の7日前までに完全な申請書を提出するという要件は、業務開始の申請に関するものであり、すべての変更に共通する期限ではありません。取締役、事業範囲、住所およびBO情報の変更については、通知、事前承認および届出の要件をそれぞれ確認し、最新の適用書類およびFSCの個別条件に従って対応する必要があります。

リスクに関する注意：事前承認事項を事後通知事項として扱うと、認可を得ずに変更を実施するおそれがあります。

検査への準備では、事業が承認範囲内にとどまっていること、規模の算定基準が正確であること、ならびにAML/CFT、顧客デューデリジェンス、記録管理、ガバナンスおよび財務報告が実際に運用されていることを示す点を重視してください。顧客ファイルのサンプル、モニタリング記録および提出受領証を用意できます。検査の具体的な範囲はFSCが個別に決定するため、一律の検査周期や固定の検査項目を約束することはできません。

リスクに関する注意：規程類が整っていても、実施の証拠がなければ継続的なコンプライアンスを証明できない可能性があります。

年次コンプライアンスレビューでは、サービス対象者の適格性、規模制限、取締役および授権代表者、AML/CFT、申告、手数料、是正措置の実施状況を確認し、取締役会が閲覧できる記録を作成できます。従業員研修、外部委託、苦情もリスク評価に含めることが望まれます。これらは実務上の推奨事項であり、レビュー報告書をFSCに提出する必要があるかは、適用要件に照らして別途確認してください。

リスクに関する注意：審査で方針を列挙するだけで是正状況を追跡しなければ、同じ不備が残り続けるおそれがあります。

事業の拡大がApproved Managerの内部的な「アップグレード」に当たるとは限りません。新たなサービス、活動または規模が適格要件を満たさなくなる場合、完全なSIBA投資業務ライセンスの申請が必要となることがあります。その他の規制対象業務には別個のルートがあります。まず実際の活動カテゴリーを特定し、事業計画、ガバナンス、財務リソース、リスク管理に関する資料を準備します。

リスクに関する注意：既存の承認だけを根拠に新たな業務を行うと、認可の範囲を超える可能性があります。

取消手続を進める前に、Approved Managerの承認を終了するのか、会社を解散するのかを明確にしてください。両者は同じ手続ではありません。実務上は、顧客の引継ぎ、未払債務、最終報告および記録保存の手配を整理したうえで、FSCおよび会社登記上の手続を確認できます。税務完了証明書や資産分配書類を、すべての案件に一律に必要なものとして挙げるべきではありません。

リスクに関する注意：会社の解散手続を早く進めすぎると、顧客の引継ぎや規制上の義務の履行に影響する可能性があります。

承認が停止または制限された場合は、まずFSCの通知を確認し、禁止される活動、顧客への対応およびその後の要件を把握してください。是正資料には、問題の原因、是正措置の証拠および再発防止策を記載できますが、再開の手続と条件は個別の文書に照らして確認する必要があります。社内の是正を完了しても、自動的に営業が再開できるわけでも、許可が得られる保証があるわけでもありません。

リスクに関する注意：確認せずに独自の判断で営業を再開すると、引き続き有効な規制上の制限に違反するおそれがあります。

取締役の変更については、Approved Managerに関する規制要件と会社の取締役登録をそれぞれ処理し、期限ならびに承認または届出の手順を最新の書類で確認する必要があります。会社形態のApproved Managerは、常時少なくとも2名の取締役を置き、そのうち1名は自然人でなければなりません。選任・退任書類および履歴書を準備できますが、具体的な必須書類は適用される様式に従って確認してください。

リスクに関する注意：退任と後任者の就任の連携が不十分だと、取締役数が継続的な要件を下回るおそれがあります。

業務範囲の変更にあたっては、修正後の事業計画、顧客およびファンドの適格性に関する説明、規模の計算、リスク管理策、人員配置を、協議用資料として事前に準備できます。変更が当初の承認範囲内か、FSCの確認が必要か、別途ライセンス申請を要するかは、実際の活動に基づいて判断します。これらの資料は、すべての変更に共通する法定チェックリストではありません。

リスクに関する注意：新たな顧客またはファンドが適格でない場合、マネージャーが承認条件を満たさなくなるおそれがあります。

苦情処理体制には、書面による方針、利用しやすい受付窓口、独立した調査、社内対応目標、書面による結論、記録保存およびエスカレーションの手順を含め、傾向を定期的に経営陣へ報告することができます。これらは合理的な実務上の提案です。重大な苦情についてFSCへの通知が必要か、またその方法は、事案の性質、承認条件および最新の適用要件を踏まえて確認してください。

リスクに関する注意：一元管理された台帳がないと、重複する苦情や重大な問題への対応が漏れるおそれがあります。

記録は、顧客およびファンドの適格性、取引、規模の計算、運用上の意思決定、AML/CFTおよび規制上の申告について、追跡可能性を裏付けるものでなければなりません。実務上、電子資料は検索可能で、完全性と安全性が確保され、バックアップが取られていることが望まれます。記録の種類ごとの最低保存期間および起算点は、最新の適用資料に照らして確認してください。他のライセンスに適用される一律の期間を流用してはなりません。

リスクに関する注意：電子記録が読み取れない、または欠落している場合、取引およびコンプライアンスの事実を証明できないおそれがあります。

Approved Managerの規制上の年次報告書は、毎年1月31日までに提出する必要があります。期限後の提出は、規制報告義務が期限内に履行されなかったことを意味します。具体的な結果は、最新の適用規則および当該事案に対するFSCの取扱いに基づき確認してください。固定額の罰金や検査頻度を作り上げてはなりません。提出遅延が判明した場合は、できるだけ早く提出し、理由を説明するとともに社内の期限管理を是正してください。

リスクに関する注意：追加資料の提出が継続的に遅れると、機関のコンプライアンス能力に対する規制当局の懸念が強まるおそれがあります。

FSCの書面による要請に従って監査を手配し、監査範囲、監査人の資格および提出期限を確認してください。実務上は、監査を円滑に進め、求められた報告書および説明を提出できるよう、帳簿、評価根拠および経営陣の説明を事前に整理できます。監査調書は、確認せずに一律に提出すべきではありません。

リスクに関する注意：規制当局の要求どおりに監査を完了し、または報告書を提出しない場合、継続的なコンプライアンス不備となるおそれがあります。

まず、誤りがどの年度、口座および申告主体に関するものかを確認し、実際に適用される税務申告手続に従って訂正してください。元の申告書、訂正の根拠および受領証を保存します。FSCへの訂正も必須であると一律に考えるべきではありません。別途規制当局への通知が必要かどうかは、誤りの性質と最新の適用書類に基づいて判断してください。

リスクに関する注意：誤った窓口から訂正を提出すると、過去の誤りが有効に訂正されないおそれがあります。

規模のモニタリングでは法定上限を中心に管理します。私募／プロフェッショナル・ファンドのAUM合計は4十億米ドルを超えてはならず、クローズドエンド型ファンドのコミット済み資本合計は10十億米ドルを超えてはなりません。これらは別々に算定します。早期警戒ラインの設定、ファンドの適格性や予測成長のモニタリングを推奨できます。ファンド数に一般的な上限はありません。

リスクに関する注意：AUMとコミットメント資本の算定基準を混用すると、実際の上限超過を過少報告するおそれがあります。

まず期限を正確に確認してください。申請情報の変更は通常、14日以内にFSCへ書面で通知する必要があり、規模上限の超過は7日以内に通知する必要があります。書類がそろっていない場合は、適用期限内に判明している事実、不足書類および追完計画を説明し、所定の申告を行ってください。初回通知が完全な要件を自動的に代替したり、期限延長を認めたりするものと想定してはなりません。

リスクに関する注意：すべての変更に一律で7日を適用すると、事項ごとに異なる法定要件を見落とすおそれがあります。

最善の準備は、テンプレートを埋めるだけでなく、統制が実際に機能していることを示すことです。取締役および授権代表者、ファンドの適格性と規模、AML/CFT記録、年次報告、財務諸表、規制当局とのやり取りを確認し、担当者と是正の証拠を整理してください。第三者報告書がすべての検査で一律に求められるわけではありません。

リスクに関する注意：制度文書と実際の運用が一致していないと、検査時に管理上の不備が明らかになる可能性があります。

重大な規制上の影響を及ぼす、または及ぼす可能性のある事項は、適用要件に従って事実を説明し、FSCに通知する必要があります。実務上は、影響範囲、根本原因、暫定的な統制、是正責任者および計画を報告し、進捗の証拠を保存することが推奨されます。一般的な審査で見つかった事項すべてに同じ報告期限や完了手続が適用されるわけではありません。

リスクに関する注意：規制上重大な影響を及ぼす不備の報告を遅らせると、コンプライアンス上の影響が深刻化するおそれがあります。

抹消しても、記録を廃棄できることにはなりません。顧客デューデリジェンス、業務契約、取引・財務記録、取締役会記録および規制当局との通信について、保管責任者と取出し方法を定めて保存計画を立てる必要があります。具体的な保存期間および起算点は、記録の種類、AML/CFT上の義務および退出条件に応じて確認し、単一の期間を一律に適用すべきではありません。

リスクに関する注意：解散後に記録へアクセスできなくなったり、早期に廃棄されたりすると、過去の事案に関する規制当局の照会に対応できないおそれがあります。

事業の一時停止によって継続的な義務が自動的に終了するとは限りません。承認状況およびFSCの条件に従って、必要なガバナンス、記録、顧客対応、引き続き適用される報告・手数料義務を維持してください。資格喪失を理由に停止する場合は、FSCに直ちに通知し、関連する新規業務の受入れを停止します。既存業務は適用される移行または退出の規則に従って処理してください。

リスクに関する注意：業務停止を全面的な免除とみなすと、届出義務やガバナンス上の義務が途切れるおそれがあります。

苦情対応の時系列、関連契約、取引・連絡記録、調査結果、救済措置および是正の証拠を準備し、FSCの個別要件に従って提出してください。確認済みの事実と争いのある主張を区別し、原記録を完全な状態で保存します。資料を提出したこと自体は、規制当局が対応結果を認めたことを意味しません。

リスクに関する注意：苦情への回答が原記録と矛盾すると、説明の信頼性が損なわれるおそれがあります。

Approved Managerの地位だけでは、CRS上の分類や具体的な報告義務は決まりません。まず、運用会社、ファンドおよびその他の事業体を区別し、それぞれがデューデリジェンス、届出またはその他の責任を負うか確認してください。該当する場合は、口座情報の確認、誤りへの対応および証拠の保存を実施してください。すべての運用会社に顧客口座の報告義務があると決めつけてはなりません。

リスクに関する注意：マネージャーとファンドのCRS上の責任を混同すると、報告漏れや誤った報告が生じるおそれがあります。

FATCA対応では、BVIでの設立やApproved Managerの承認だけで判断せず、まず運用者の事業体区分と適用される責任を確認してください。関連する識別・報告義務を負う場合は、口座情報の収集、報告主体の特定、確認および訂正のプロセスを明確にすることが望まれます。具体的な提出経路と期限は、最新の適用資料に基づき確認してください。

リスクに関する注意：運用者に履行責任がないと誤って判断すると、適用される税務コンプライアンス事項を見落とすおそれがある。

Approved Managerは適用されるAML/CFT義務を引き続き負い、特定のコンプライアンス要件の免除によって顧客デューデリジェンスが免除されるわけではありません。顧客の本人確認、BOおよび資金源をコンプライアンス手続に組み込んでください。税務上の居住地情報および情報交換義務については、事業体の属性と最新の適用文書に基づき、別途判断する必要があります。

リスクに関する注意：制度上の免除をデューデリジェンスの免除と誤解すると、コンプライアンス上の不備が生じる可能性がある。

外国からの税務情報提供要請を受けた場合は、まず発出機関、法的根拠、要請の範囲および送達経路を確認し、適用手続に従って対応してください。関連記録を保全し、専門家の確認を受けることをお勧めします。FSCへの報告が常に必要と一概に判断したり、要請を確認せずに国外へ情報を提供したりしてはなりません。

リスクに関する注意：無断開示は顧客の利益を損なうおそれがあります。

顧客との秘密保持の取決めによって、法律上適用される開示義務を排除することはできませんが、開示要求を受けたからといって無制限に情報を開示できるわけでもありません。機関の権限、法的根拠、情報の範囲を確認し、法令に従って対応してください。顧客向け書類では秘密保持の限界を説明すべきです。顧客に通知するかどうかは、適用される制限に照らして判断してください。

リスクに関する注意：過度な情報開示は、顧客のプライバシーを侵害するおそれがあります。

Approved Managerは事業情報のプライバシーを保護できますが、支配者を秘匿したり、適法な開示を妨げたりする「秘密保持サービス」を提供することはできません。適用されるAML/CFT上の義務を履行し、MLROおよびAML報告体制を確認する必要があります。特定のコンプライアンス要件の適用免除は、包括的な免責を意味しません。CRS/FATCA上の分類および義務は、個別に別途確認してください。

リスクに関する注意：機密保持を理由にデューデリジェンスを省略すると、AML/CFT義務に違反する可能性があります。

Approved Managerの地位によって、独立した税務ストラクチャリング助言業務が自動的に認められるわけではありません。中核となる権限は、法定範囲内で適格なファンドおよび関連ストラクチャーに投資運用または投資助言サービスを提供することです。その他のサービスを提供する場合は、適用されるライセンスまたはFSCの書面による承認を事前に確認し、越境税務の判断は適切な資格を有する税務アドバイザーに委ねてください。

リスクに関する注意：対象範囲外の助言を独立して提供すると、Approved Managerの権限を超える可能性があります。

適用される法的義務がある場合、または有効な法的要請がある場合に、定められた範囲および経路で情報を開示すべきであり、顧客に税務上の事項があるというだけで自発的に情報を送信すべきではありません。税務報告、所管当局からの要請およびAML上の疑わしい活動への対応はそれぞれ別の手続です。各手続の発動条件、情報の受領機関および開示制限は、最新の適用資料に照らして確認する必要があります。

リスクに関する注意：手続を混同すると、開示内容の誤りや必要な報告の漏れにつながる可能性があります。

権限管理、段階的な保管、開示内容の審査および明確なプライバシー通知により顧客情報を保護しつつ、確認済みの情報交換義務を履行できます。これらは実務上の提案であり、一律の法定チェックリストではありません。顧客の同意と法的義務は区別する必要があります。すべての強制的な開示について顧客の同意を前提条件とすることはできず、情報交換を絶対に行わないと約束することもできません。

リスクに関する注意：顧客の承認だけを唯一の根拠とみなすと、法令に基づく開示が妨げられる可能性がある。

まず顧客の具体的なプライバシー上のニーズを把握してください。適法なデータ制限やアクセス管理は検討できますが、実際の支配者を隠す、虚偽の情報を提供する、法定デューデリジェンスを妨げるといった要求を受け入れてはなりません。警戒事項が生じた場合は、AML/CFTおよびMLROの手続に従って評価し、関係を拒絶または終了するかは実情に照らして判断してください。

リスクに関する注意：実質的支配者を隠す要求に応じると、デューデリジェンスが機能しなくなる可能性がある。

特定の組織構造によって報告範囲が縮小することだけから、違法であるとは断定できません。ただし、虚偽の分類、所有権の隠蔽または不正確な情報によって法的義務を回避する行為を支援してはなりません。実態および最新の適用規則は、関係する税務アドバイザーが評価してください。不審な兆候がある場合はAML手続に従って対応しますが、税務上の問題を一律に自動報告事項とみなしてはなりません。

リスクに関する注意：誤った分類や実質的支配者の隠蔽により、報告漏れや法執行上のリスクが生じるおそれがあります。

税務情報交換の確認に備え、法人分類の根拠、デューデリジェンス、実際の届出および開示審査の記録を保存し、アクセス制御によってプライバシーを保護してください。定期的な抽出確認や従業員研修は、合理的な実務上の推奨事項です。保存期間、確認範囲および提出経路は最新の適用文書に基づいて確認し、他のライセンスの保存期間を一律に適用してはなりません。

リスクに関する注意：分類または申告の証拠がなければ、コンプライアンス上の判断根拠を説明できない可能性があります。

主要書類には、事業体の登録・組織書類、署名権限、取締役および支配者の情報、事業計画、ファンドおよびサービス契約の情報、該当する申請フォームが含まれます。暗号資産戦略では、評価、資産管理およびリスク対応についても説明することが望まれます。Approved Managerの地位はVASPサービスを自動的に対象とするものではなく、技術資料は実際の活動に応じて決定してください。

リスクに関する注意：投資運用と仮想資産のカストディを単一の認可で扱うと、認可範囲を超えた営業となる可能性があります。

チームの経歴、検証可能な投資運用経験、デジタル資産に関する知識およびガバナンス上の責任を示し、評価、流動性および秘密鍵のリスクをどのように特定するか説明することで、専門性を立証できます。第三者評価は補足資料になり得ますが、一律に必須の書類ではなく、適格性・適正性および組織能力に関するFSCの審査に代わるものでもありません。

リスクに関する注意：過去の実績や技術経験を誇張すると、申請資料が誤解を招く内容となるおそれがあります。

リスク枠組みでは、市場、流動性、取引相手、資産保管、スマートコントラクトおよびオペレーショナル・リスクを対象とし、適切な限度額、モニタリング、ストレステストおよびインシデントのエスカレーションを設けるべきです。これらは実務上の推奨事項であり、具体的な管理策は戦略および許可範囲に見合うものとしてください。Approved Managerは適切なガバナンスを継続して維持する必要があり、承認をリスク管理の免除とみなしてはなりません。

リスクに関する注意：集中エクスポージャーを監視しないと、複数のリスクが同時に顕在化する可能性があります。

適用されるAML/CFTの枠組みに従い、顧客およびUBOの特定、リスク評価、継続的モニタリング、制裁スクリーニング、疑わしい活動の報告、記録保存を実施する必要があります。Approved Managerが特定のコンプライアンス担当者またはマニュアルに関する要件の適用免除を受けていても、AML/CFT上の義務やMLRO体制の必要性は免除されません。また、Approved ManagerはFSCのAML報告の対象です。

リスクに関する注意：制度上の免除をデューデリジェンスの免除と誤解すると、不審な活動を見落とすおそれがあります。

技術セキュリティでは、鍵およびアクセス管理、ログのモニタリング、バックアップ、インシデント対応ならびに災害復旧を対象とし、リスクに応じて独立したテストを実施してください。マルチシグ、侵入テストおよびその実施頻度は選択可能な実務上の管理策であり、一律の法定基準として示すべきではありません。VASP業務に関わる場合は、事業に見合った技術的管理策とテストの説明を提出してください。

リスクに関する注意：権限を一人に集中させると、資産の盗難や回収不能につながるおそれがあります。

新しい戦略の試験運用に参加する前に、その活動に適用される正式な規制枠組みおよび参加条件があるかを確認してください。Approved Managerに自動的にサンドボックス利用権限があると想定すべきではありません。実務上は、試験範囲、リスク上限、投資家保護および終了計画を準備することが考えられます。規制当局との協議や提案書の提出自体は、業務を行う権限を与えるものではありません。

リスクに関する注意：規制当局とのやり取りを承認と誤解すると、無許可で業務を行うことになりかねません。

スマートコントラクトのアップグレードは変更管理に組み込み、提案、評価、承認、実行、一時停止および再開の権限を明確にし、バージョン、テストおよび決定の記録を保存することが望まれます。マルチシグは任意の実務上の措置であり、一律の法定設定ではありません。重要なアップグレードについては、資産、評価および開示への影響を評価し、規制当局への通知が必要となるか確認する必要があります。

リスクに関する注意：十分な評価を経ていないアップグレードは、資産の管理権を変えたり、脆弱性を生じさせたりするおそれがあります。

管理者は、資産管理の方法と損失シナリオに応じて暗号資産保険を評価し、カストディアンによる盗難、サイバー攻撃および運用上の過誤について、補償範囲、免責事項および保険金請求条件を確認できます。保険は資産保護策に代わるものではなく、このテーマについて一律の補償額は確認されていません。保険加入が必要かどうかは、管理者の規制上の地位と適用条件に基づいて判断してください。

リスクに関する注意：秘密鍵の盗難または第三者による事故が免責条項に該当する可能性があります。

まず損害を抑え、証拠を保全し、インシデントのエスカレーションを開始してください。そのうえで、法人の属性、事案の性質、契約、最新の規制文書に基づき、通知先と期限を確認します。VASPであり、顧客資産が違法に介入され、または損なわれた場合は、影響を受ける顧客およびFSCに直ちに通知しなければなりません。この要件をあらゆる運用者の不履行に直接当てはめるべきではありません。

リスクに関する注意：報告義務を誤って判断すると、重要な事象の報告漏れにつながるおそれがあります。

コンプライアンス・カレンダー、取締役会の監督、規制当局との連絡責任の明確化により、継続的なコンプライアンスを維持できます。Approved Managerは毎年1月31日までにFSCへ規制上のannual returnを提出しなければなりません。財務諸表は通常、事業年度末から6か月以内に提出します。AML関連の届出、業務範囲、人員体制の変更も追跡してください。

リスクに関する注意：会社の年次財務申告と規制当局への報告を混同すると、提出漏れが生じるおそれがあります。